1、房地產集團開發項目預算合約部管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 名稱 XX房地產開發預算合約管理制度編制部門集團地產事業部編號 版 本編制沙金春修訂審核批準生效期XX年月日招標管理制度第一章總則第一條為規范地產事業部及下屬房地產開發企業的成本管理工作，特制訂本制度。第二條本制度所述成本管理范圍為項目完全成本。項目完全成本包括項目開發成本、銷售費用、管理費用、財務費用和稅金。第三條地產事業部預算合約部負責項目開發成本控制管理工作，市場開發部負責銷售費用成本控制工作，運營管理部負責管理費用成本控制工作。項目公司相關

2、部門部按地產事業部要求進行具體實施操作。第二章項目投資審批與完全成本預算第四條新項目實施前，地產事業部編制開發項目投資立項報告報集團公司審批。開發項目投資立項報告主體內容包括：1、項目概述；2、市場研究與競爭對手分析；3、項目定位與產品開發方案；4、銷售預測與成本預算；5、經濟效益分析；6、資金安排與現金流量分析；7、不確定性分析與風險控制措施；8、工程計劃與實施安排；9、綜合方案比較與結論。第五條集團公司批準項目立項后，地產事業部即可啟動項目開發工作。項目初步設計完成后、開工建設前編制開發項目完全成本預算。第六條項目完全成本預算格式詳見附件1：XX地產*項目完全成本預算表。項目完全成本預算為

3、項目實施階段的目標成本。第三章成本控制方法第七條在工程設計階段，必須明確產品的目標成本，采用限額設計的成本控制方法，并按限額設計原則選擇設計單位。地產事業部聯合設計單位利用價值工程手段進行多方案選擇，嚴格控制材料用量指標，在批復的項目完全成本預算內尋求最佳性價比設計方案。第八條在工程實施階段，應采用招標的方式控制項目成本。招標文件中對可能引發爭議的事項應做到事前約定，為后續實施過程中的成本控制提供法律保障。第九條項目公司財務部門在項目實施前統籌規劃合理避稅方案。第十條銷售費用和管理費用支出原則上均以招標方式選擇合作單位。第十一條地產事業部預算合約部應建立項目成本數據資料庫，為后續項目完全成本預

4、算編制提供參考依據。第四章 制度體系第十二條成本控制方面的管理制度體系分為三級，第一級為成本管理制度，為成本管理綱領性文件；第二級為在成本管理制度原則指導下，按工作性質不同劃分的成本管理規定，為成本管理操作實施指導文件；第三級為在成本管理規定指導下屬房地產開發企業根據項目公司實際情況制定成本管理實施細則。第十三條依據本成本管理制度要求，地產事業部下屬專業管理部門編制下述成本控制方面的管理規定：1、XX集團地產事業部招標管理規定；2、XX集團地產事業部合約管理規定；3、XX集團地產事業部動態成本控制管理規定；4、XX集團地產事業部銷售費用管理規定；5、XX集團地產事業部管理費用管理規定；第五章

5、附則第十四條本制度自XX年1月1日起試行，試行期一年。附件1：XX地產*項目完全成本預算表。XX地產*項目完全成本預算表項目公司：項目名稱：編碼子目名稱目標成本（萬元）擬分解劃分標段細目名稱擬分解劃分標段目標成本預算(萬元)1土地及相關費用1.1招拍掛凈地價1.2招拍掛毛地價1.3土地拆遷安置補償費1.4大市政配套費（政府收費）1.5土地契稅1.6土地交易費1.7拍賣傭金1.8股權收購或涉及土地購買其他費用2前期工程費2.1立項研究費可研報告編制費立項評估審核費其他2.2勘察測量費地坪測量費初步勘察費詳細勘察費試樁工程費其他2.3設計費概念設計費方案設計費擴大初步設計費施工圖設計費裝修設計費其

6、他專項設計費2.4報批報建費施工圖審查費招投標管理費質量監督費規劃報批費超限高層抗震設防審查費其他人防、消防、城建檔案等報建收費2.5七通一平費施工現場臨時供水施工現場臨時排水施工現場臨時供電施工現場臨時通信施工現場臨時供暖施工現場臨時供氣施工現場臨時道路施工現場臨時建筑施工現場平整施工場地圍擋及大門其他3市政基礎設施費3.1供水工程3.2供電工程3.3通信智能化工程3.4排水工程3.5燃氣工程3.6熱力工程3.7紅線內道路及紅線外市政路接口3.8室外消防工程3.9其他4建安工程費4.1 建筑工程基礎工程主體結構工程防水工程保溫工程門窗工程建筑外立面裝修工程甲供材料采購其他4.2 室內精裝修工

7、程精裝修工程甲供材料采購其他4.3 安裝工程電氣安裝工程電梯安裝工程采暖設備安裝工程消防工程給排水工程燃氣工程通風空調工程有線電視工程通訊網絡智能化工程安防工程設備采購其他4.4 其他直接費用沉降觀測費造價咨詢、審核費竣工圖紙編制費工程保險費檢測、試驗及測量費外聘專家咨詢論證費工程監理費其他5室外工程、園林、景觀及綠化5.1 室外園林、景觀及綠化5.2 室外運動健身設施5.3 室外大屏幕信息系統5.4 室外交通設施及標識5.5 室外圍墻、大門及出入管理系統5.6 室外停車設施5.7 室外道路5.8 其他6配套附屬功能建筑費用6.1會所6.2地下車庫相關設施6.3人防要求設施6.4商業設施6.5

8、學校6.6醫院或衛生所6.7居委會6.8物業用房6.9其他項目開發直接成本合計7銷售費用7.1售樓處費用7.2廣告宣傳費7.3工資及福利7.4社會保險7.5銷售傭金7.6辦公及業務費用7.7其他費用8財務費用8.1財務費用9管理費用9.1業務招待費9.2工資及福利9.3車輛購置費9.4車船使用費9.5差旅費9.6禮品、禮金9.7消耗性辦公用品9.8電腦、復印機等辦公設備器材9.9辦公區物業管理費9.10 其他管理費用10稅金10.1稅金XX集團地產事業部招標管理規定（試行）第一章 總則第一條 為規范地產事業部開發項目招標管理工作，依據XX集團地產事業部成本管理制度，特制訂本規定。第二條 本規定

9、管理范圍為項目實施階段開發成本支出。第三條招標工作以公開招標和邀請招標兩種方式為主。特殊情況下，經地產事業部總經理審批后可采取競爭性談判方式選擇合作方。本條所述特殊情況系指：1、合格承包/供應商數量少于三家；2、具有壟斷性質的市政、消防、人防、燃氣、電力、給排水等工程施工招標；3、合同金額在十萬元以下的零星工程；4、在滿足成本控制要求下，為提高工作效率，預計采用直接委托方式確定合作單位亦可取得與實施招標獲得同樣的成本控制效果的情況。第四條項目公司成本管理部門進行標段劃分及編制項目招標計劃，報地產事業部預算合約部審批。第五條預算合約部協同項目公司應逐步建立和完善合格施工承包商、材料設備供應商、設

10、計咨詢服務公司資料庫及相應評價體系，達到減少招標成本、控制工程費用的目的。第二章招標工作流程第六條地產事業部預算合約部進行招標策劃，項目公司成本管理部門根據擬招標項目完成招標文件后報地產事業部預算合約部審批。第七條項目公司提交邀請投標單位名單報地產事業部備案，并進行資格預算。第八條項目公司發放招標文件，組織進行現場勘查及招標答疑。第九條項目公司組織開標，地產事業部預算合約部參與評標。第十條項目公司與地產事業部預算合約部取得一致中標推薦意見后上報地產事業部審批。第十一條定標審批后，項目公司與中標單位簽訂合同。第三章招標文件編制第十二條招標文件的編制應遵循全面、細致、嚴謹的原則。招標文件應包括招標

11、項目的技術規定、投標報價要求、評標標準和評標方法、付款方式、結算方式、工期、招標范圍、驗收標準、投標注意事項、廢標條件、接標時間、開標時間、投標單位補充意見、合同文本、圖紙、其它要求等。招標文件中還應要求投標人列出可能的分包項目和參股或控股的關聯單位等。第十三條招標文件編制過程中，預算合約部及項目公司應根據項目的實際情況以及各標段的特點，選擇采用合理的造價控制方法。一般應采用工程量清單招標和計價方式。對于工期短、技術成熟的項目可采用固定總價包干合同計價方式。原則上，招標文件及合同文件中應明確措施費為固定總價包干。措施費為發生于工程施工前和施工過程中技術、生活、安全等方面的非工程實體項目，如臨時

12、設施、腳手架、施工圍護、模板、垂直運輸、成品保護費用、材料二次搬運費用、文明施工、安全施工、冬雨季施工、夜間施工等。第十四條建安工程類招標文件中對下述內容應有明確約定：1、施工圖紙、施工內容及范圍。依據施工圖紙說明、國家及地方相關建筑安裝施工規范要求，對圖紙中不明確而實際工程需要的工程內容應納入到合同內容中，作為風險報價計入投標報價參與競爭。2、裝修工程招標要明確說明裝修施工前土建安裝工程的已完工作面情況，劃清工作面及工程范圍。對投標單位所供材料進行封樣，注明材料產地、品牌、規格及其他質量參數，作為施工質量檢查驗收依據。3、工程質量驗收標準。應以聯合試運轉運行正常及通過當地政府質監站、消防、環

13、保、衛生等部門驗收或備案為最終驗收標準，尤其對于市政工程、消防、煤氣、強電、供水、排水、電信、有線電視等工程招標要考慮能順利通過相關政府市政管理部門驗收因素。4、明確總工期、中間交付工程的開竣工時間。對關鍵線路工期應有更加細致的規定，以確保總工期目標的順利實現。5、依據本規定第十三條的要求，采取合理工程計價方式和合同計價模式。明確工程變更單價確定方法，對可能發生的變更項目常見工程單價應事先約定。6、明確甲供材料的驗收、保管、運輸、安裝及成品保護責任。明確施工中對市政管線或其他單位合法權益的保護責任。明確竣工驗收合格前的成品保護責任。園林綠化工程招標文件中要明確苗木的成活率及養護期。明確施工水、

14、電、取暖、通信、燃氣等費用承擔責任及計價方式。7、明確結算資料提交時間及我方要求的結算審核程序，保證必要的結算審核時間。同時應明確結算資料一經雙方確認后將不再接受后補的任何資料。在確定聘請外審進行結算審核情況下，應明確施工單位上報結算金額與經甲方聘請第三方造價咨詢公司審核后結算金額相差5%以上部分的咨詢公司審減提成費用，由施工單位承擔。第十五條工程設計招標文件中對下述內容應有明確約定：1、明確設計單位職責，應以通過政府規劃、消防、環保、安全、衛生、施工圖審查等相關部門審批為基本要求，以優化設計為主要目標。2、明確限額設計責任，確保在設計階段為嚴格控制工程成本打下堅實的基礎；3、鑒于設計階段如出

15、現問題，將會給工程項目實施帶來先天性難以彌補的損失，因此要明確出現設計質量問題的賠償責任以及設計單位的違約賠償責任。尤其在施工過程中，應明確對由于設計單位圖紙質量問題引致的設計變更，如造成返工損失需由設計單位承擔全部責任。4、如存在多個設計單位，設計單位之間的任務及責任劃分應明確，避免出現“三不管”現象。應有設計總體協調單位，負責協調其他設計單位設計進度，編制總體設計進度計劃。5、明確設計費包含內容，對圖紙費、差旅費、通信費等應有明確約定，對施工階段設計單位駐現場服務人員數量、專業、駐場時間、費用等也應有明確約定。第十六條企業自行采購的工程設備招標除考慮設備的購置費用外，還要綜合考慮設備的使用

16、、維修費用，從設備的全生命周期費用觀點出發考慮投標單位的投標報價。企業自行采購材料招標應由投標單位提供樣品。企業自行采購設備和材料工程招標文件應包含下述內容：1、采購標的物內容、規格、數量、種類、技術要求、滿足的規范與標準、產地、生產或制造商；2、交貨日期、交貨地點、交貨方式、交貨內容；3、標的物質量要求與驗收標準，對重要設備的駐廠監造應有明確要求；4、對標的物的裝卸、運輸、倉儲、保管、檢驗、安裝、培訓責任及費用應有明確約定；5、對于專用及通用設備的采購，在設備的設計責任和制造責任上如涉及第三方，應明確各方所承擔的責任和費用；6、對于需要第三方安裝的材料設備，需要明確材料、設備供貨方與安裝方各

17、自的責任；7、對于甲供材料、設備的超領現象必須有防范措施。第十七條監理、造價咨詢等咨詢、服務類合同招標以業績和資質考核為重點，并應明確擬參與投標項目的人力資源。對投標單位擬派出的人力資源業績、經驗等進行重點考察。建設工程咨詢、服務類工程招標文件應包含下述內容：1、明確委托內容及應承擔責任；2、對由于咨詢、服務單位過失給企業造成損失，應進行賠償；3、應明確主要參與人員，并且未經委托方書面同意不得隨意更換參與人員；4、明確咨詢、服務費包含內容，對差旅費、報告編制費、非工作時間加班費、涉及的政府收費、聘請專家費等費用應有明確規定。第四章招標工作組織第十八條招標工作開始前項目公司應成立招標工作小組，小

18、組成員可由設計、合約、工程、銷售、財務等部門相關人員組成。招標工作小組負責組織招標文件編制、組織資格預審、組織招標、開標、評標、編寫上報審批文件等工作。第十九條招標小組應對初步確定的投標單位進行資格預審，資格預審方式為文件審查、市場調研和實地考察。具體了解投標單位經營范圍、經營狀況、經濟糾紛、訴訟情況、勞動糾紛、工商登記、稅務登記、關聯單位情況等，并通過第三方調查和市場商譽調查充分了解投標單位的履約能力與信用資質。土建總包、裝修總包、園林工程等建安工程類施工招標還要重點考察投標單位擬派項目部及項目經理的經驗、業績、信譽、實力等。在資格預審過程中，招標小組人員不得接受與招投標工作有關的任何形式的

19、宴請、禮品等；不得將投標單位的考察資料、投標文件的預審情況等透露給第三方。第二十條除非特殊情況，擬投標單位數量不應低于三家。第二十一條投標前組織投標單位現場勘察及答疑，項目公司應以書面形式向投標單位如實告知可能影響其報價和施工的一切外部影響因素，以避免以后可能產生的合同糾紛及索賠。第五章評標與定標第二十二條投標文件必須密封，必須在規定時間統一開標，并填寫開標記錄表。招標小組成員應在開標記錄表上簽字。嚴禁以傳真、電話記錄作為正本投標文件，電子版文件可以作為正本書面文件的附屬投標文件。第二十三條評標方法的采用。原則上應采用合理低價中標法。評標人員應由成本控制部門、工程部門、設計部門負責人以及相關專

20、業的技術和經濟等專業人員組成，與投標人有利害關系的人不得進入相關項目的評標小組。任何部門和個人不得干預、影響評標的過程和結果。評標小組成員應當客觀、公正、獨立地履行職責，遵守職業道德，對所提出的評審意見承擔個人責任。評標小組成員不得私下接觸投標人，不得收受投標人的財物或者其他好處，定標前不得透露評標過程情況。第二十四條項目公司成本控制部門應嚴格審核、校對各投標單位經濟標，除總價對比外，還要進行投標單價對比分析，找出不平衡報價和不合理單價。工程部門、設計部門應認真審核技術標投標文件，對因文件條款不明確而可能導致實施中出現變更簽證的事項或造價增加的情況，必須在評標階段聯合成本、工程等部門提出成本控

21、制預防措施，以避免施工過程中造成被動的變更和洽商，導致成本失控。第二十五條對投標文件疑問應書面提出并在規定時間內要求投標單位統一書面回復。投標單位書面回復文件需密封并收齊后由招標小組在同一時間統一拆封。在不違背招標文件要求和合理規避法律風險前提下企業可以與投標單位進行商務談判，并通過談判合理控制成本。與投標單位的商務談判最少應有不同部門的三人同時參加，嚴禁一個人單獨與投標單位進行商務談判。商務談判的結果應由對方以書面形式確認。第二十六條項目公司在評標工作結束后，應形成由經辦人、成本負責人、財務負責人、主管副總、總經理共同書面簽署完整的評標報告或比選報告，報地產事業部審批。第六章 附則第二十七條

22、 本規定自XX年1月1日起試行。地產事業部以前頒布的相關規定如與本規定相抵觸的，以本規定為準。項目公司在具體執行中，可將有關問題或情況及時反饋地產事業部，以便進一步修訂、完善。第二十八條 項目公司應根據本規定要求、并結合實際，制訂本企業招標管理實施細則，報經集團公司地產地產事業部批準后實施。XX集團地產事業部合約管理規定（試行）第一章 總則第一條 為規范地產事業部開發項目合約管理工作，依據XX集團地產事業部成本管理制度，特制訂本規定。第二條 本規定管理范圍為開發成本及費用支出涉及的合約。第三條合約文件是指導我們進行商務經濟活動的基礎性文件, 原則上日常商務經濟活動均應簽訂合約，作為正式書面依據

23、。第四條凡接觸和持有合約相關文件的員工均應嚴格保守商業秘密，不得擅自披露任何合約信息及出借任何與合約相關的文件。第五條 合約文件必須包含下述內容： （一）簽約方的合法名稱、簽約日期、法人或授權委托人或其他合法簽約人； （二）合約生效時間和生效條件； （三）合約效力的約定； （四）合約內容及各簽約方職責，合約有效組成部分； （五）合約金額與付款方式；（六）合約變更與權利義務轉讓約定； （七）違約責任； （八）合約爭議解決方式；（九）合約解除和終止約定。第二章 合約管理機構及職責第六條項目公司總經辦為合約管理責任部門，負責項目公司合約檔案歸集管理工作，同時每周向集團地產事業部上報本周簽訂合同的電子

24、版本。每份合約我方至少持有兩份正本，項目公司總經辦及財務部各持有一份正本。第七條 負責進行合約簽署的部門是合約承辦部門，合約承辦部門可根據管理需要指定一名或一名以上員工為合約承辦人，合約承辦部門履行以下職責：（一）對合約相對人的履約能力進行評估；（二）歸集商務條款和風險防范條款；（三）起草或完善合約文本；（四）負責協調落實合約審批、合約簽訂、合約交底、合約履行、合約爭議的處理等相關事宜；（五）負責合約及其相關法律文件原件的移交歸檔工作。第八條 項目公司財務部門履行以下合約審核職責：（一）審查合約中的財務相關事項是否符合國家財稅法規和集團公司財務管理制度；（二）收付款項的約定是否符合資金計劃的安

25、排；（三）對合約所涉稅務問題提出意見和建議。第三章合約簽訂第九條 除非與壟斷企業或與特殊行業的企業簽訂合約，原則上合約文本的選擇或起草均應由我方或以我方為主承擔。地產事業部合約成本管理部門負責逐步完善各種類型標準合同范本。第十條 項目公司合約承辦部門應當對合約當事人的下列主體資格和資信狀況進行審查：（一）合約主體具有已通過年檢的法人營業執照或其他權利能力文件，其核載的內容與實際相符；（二）合約標的應符合當事人經營范圍，涉及專營許可的（含前置審批），應具備相應的許可文件；涉及資質要求的，應具備相應的資質(等級)證書；（三）由代理人承辦、代簽合約的，應出具真實、有效的法定代表人身份證明書、授權委托

26、書、代理人身份證明；（四）具有相應的履約能力：具有支付能力、生產能力或運輸能力等，必要時應要求其出具資產負債表、資金證明、注冊會計師簽署的審計報告等相關文件；（五）具有履約信用：歷史以來重合約、守信用，無嚴重違約事實；在簽訂本合約時，未涉及可能影響合約履行的重大經濟糾紛或經濟犯罪案件；（六）在簽訂本合約時，不存在任何司法機關、仲裁機構或行政機關做出的任何對履行本合約產生重大不利影響的判決、裁定、裁決、具體行政行為或其他法律程序；（七）其他與合約簽訂、履行相關的事項。涉及重大事項的，承辦部門可請法務部門和財務部門或聘請社會中介服務機構開展盡職調查。第十一條 對不符合本規定的當事人，不應與其簽訂合

27、約；必須簽訂合約時，應要求其提供合法、真實、有效的擔保。其中，以保證形式做出的擔保，其保證人必須是具有代償能力的獨立經濟實體，并應對保證人適用前條規定進行審查。第十二條 除項目公司法定代表人親自簽署的合約外，項目公司法定代表人委托他人簽署合約的，均應辦理授權委托書。授權委托書中應注明授權簽署的合約經加蓋公章或合約專用章后方發生法律效力且轉委托無效，同時，注明具體的授權事項、權限和期限。合約簽約的代理人對簽署的合約與審批合約文本是否一致負責。第十三條 項目公司負責項目公司印鑒的管理和用印登記。合約承辦部門不能成為項目公司印鑒的管理部門，也不得保管已加蓋公章或合約專用章的空白合約。合約承辦人不得保

28、管項目公司任何印鑒。法律、行政法規規定應當辦理批準、登記等手續生效的，合約承辦部門依照其規定辦理。第四章合約履行第十四條 合約履行涉及兩個部門及以上的，合約簽署后，合約承辦部門應盡快組織相關部門解讀合約條款，揭示合約履行的關鍵點及主要風險，落實行使合約權利和履行合約義務的責任部門，制作備忘錄由參會人員簽字，備忘錄原件留存備查。合約承辦部門未確定或未明確指定責任部門的，合約承辦部門為責任部門。與合約履行相關的合約條款，合約承辦部門應以書面形式告知合約履行相關部門。第十五條 合約履行的具體責任部門應在其職責范圍內認真全面履行合約，合約承辦部門應協調和督促合約履行責任部門全面履行合約。第十六條 合約

29、承辦部門和合約履行責任人在合約履行中一經發現合約相對方有經營嚴重惡化、轉移財產抽逃資金以逃避債務、喪失商業信譽、有喪失或可能喪失履行債務能力、其他違約可能或履約不能情形的，應立即向項目公司及地產事業部報告，并收集相關證據，在征得許可前不得擅自以任何形式答復或采取措施。第十七條 合約履行期限超過一年的，由合約承辦部門會同財務部門至少每年與合約相對方書面對帳一次。第十八條 合約相對方發生兼（合）并、分立、改制、負責人變動或其他可能導致合約發生重大變化的，合約承辦部門應會同財務部門與合約相對方及時對帳，確認合約效力及雙方債權債務。第五章合約變更與解除第十九條 合約簽署后，對合約的任何變更或解除，承辦

30、人需向原審批部門報批。在批準前，任何人不得以實際履行的方式變更或解除合約。對合約的變更或解除應以書面形式確認。第二十條 承辦人應對合約的變更或解除在合約文本中以有利于我方的原則予以設定。如我方可能因合約變更、解除而遭受損失的，合約承辦人應在合約中和/或變更、解除合約的協議中規定相應的賠償方案及標準。法律、行政法規規定合約變更或解除應當辦理批準、登記手續的，合約承辦部門應依照其規定辦理。第六章 合約糾紛第二十一條 合約中爭議解決條款，應盡最大可能約定向我方所在地人民法院起訴或我方所在地仲裁機構仲裁。依據合約性質，如發生爭議后，我方提起訴訟或仲裁可能性相對較大時，可約定由原告所在地人民法院管轄或申

31、請人所在地仲裁機構仲裁。第二十二條 合約發生爭議后，承辦部門及承辦人負責收集合約文本、附件、來往函電、票據、質量標準、樣品、鑒定報告、證人證言等相關證據材料。第二十三條 對已經審批的合約，如發生爭議或引起訴訟，可能導致重大損失或放棄重大權益的，項目公司應將前述事項及解決方案及時通報地產事業部，在征得同意后采取相應措施。 第七章 附則第二十四條 本規定自XX年1月1日起試行。地產事業部以前頒布的相關規定如與本規定相抵觸的，以本規定為準。項目公司在具體執行中，可將有關問題或情況及時反饋地產事業部，以便進一步修訂、完善。第二十五條 項目公司應根據本規定要求、并結合實際，制訂本企業合約管理實施細則，報

32、集團公司地產事業部批準后實施。XX集團地產事業部動態成本控制管理規定（試行）第一章 總則第一條 為規范XX集團地產項目實施階段的成本控制，依據XX集團地產事業部成本管理制度，特制訂本規定。第二條 本規定所述動態成本控制是指在項目實施過程中，項目公司依據集團公司批復的開發成本預算指標，對目標成本進行動態跟蹤分析，及時采取有效措施、嚴格控制成本偏差的過程。第三條 集團公司地產事業部主導項目公司地產項目的結算審核工作。第二章 動態成本控制第四條 項目公司應依據集團公司批準的項目完全成本預算及分解的目標成本，每雙月編制動態成本控制表，并于雙月月初的十個工作日內向地產事業部上報截止上月末的預算執行情況報

33、表（報表格式詳見附件2：XX地產*項目動態成本預算表）。第六條 項目公司成本控制部門應從對成本控制有利的原則出發，審核當期發生的變更、洽商、簽證等補充合同文件，以便動態把握和嚴格控制成本變化。項目公司成本控制部門部門應按合同要求對造價文件審核的準確性負責。第七條 設計部門應盡量減少導致成本增加的變更發生，對設計變更要進行認真的技術經濟研究分析，避免由于變更的隨意性而造成成本超標。確定變更前須有成本管理部門及商務部門提供的造價增減分析意見。設計部門應認真審核圖紙，避免由于圖紙不完善、錯誤以及各專業的圖紙設計沖突等造成對成本控制的不利因素，應對圖紙質量承擔審核責任。第八條 工程部門在工程實施階段要

34、對現場工程簽證中的工程數量承擔第一審核責任，對材料設備（包括自行采購材料設備及施工方包工包料的材料設備）應嚴把質量關。工程部門應監督檢查現場工程材料、設備與合同要求質量標準一致。工程部門應嚴格控制并盡量避免簽發導致成本增加的工程簽證。第九條 銷售部門為配合客戶銷售而發起的設計變更應充分考慮該變更對成本帶來的影響，應提前籌劃，盡量避免工程返工而造成損失。銷售部門如以市場為導向提出設計變更，應詳細進行成本、收益分析，以增加經濟效益為衡量標準，避免盲目提出設計變更。第十條 洽商中要有相關專業工程師與部門負責人簽字確認，洽商應有編制日期、實施日期、產生原因等事項的描述。洽商文件應連續編號，及時歸檔（原

35、則上不超過七天）。洽商文件除監理方、設計方及其他相關單位留存外，我方還必須分別由成本控制部門、工程部門留存。對涉及第三方事項的洽商（特別是扣減項目），必須有第三方的正式簽認方為有效。第十一條 合約變更應及時簽訂補充協議。第十二條 企業應嚴把自行采購材料、設備的數量關和質量關，防止施工單位超領現象的發生，避免企業不必要的損失。對自行采購保管的材料、設備應有專人管理，制訂嚴格的驗收、入庫、領用制度并認真執行。第十三條 企業對進度款支付審核要注意對實際完成內容的確認，規避超付風險。第三章 工程結算管理第十四條 集團公司地產事業部會同項目公司成本管理部門、工程管理部門等聯合組成結算審核小組，由地產事業

36、部主導共同進行工程結算審核工作。第十五條項目公司在初審開始前兩周向集團公司提交結算工作計劃，報地產事業部審批（格式詳見附件3：XX地產*項目結算工作計劃表）。第十六條 項目結算審核工作流程為：1、施工單位向項目公司交付結算審核資料；2、項目公司匯總結算資料并進行初審，地產事業部預算合約部進行復審；3、如果委托第三方咨詢公司進行結算審核，則由結算審核小組主導與項目公司共同招標選擇咨詢公司；咨詢公司在項目公司初審基礎上，進行結算審核；結算審核小組對咨詢公司審核結果進行抽查、復核；4、項目結算審核報告上報地產事業部審批。第十七條 項目公司應對施工單位呈報的結算資料進行初審，初審內容及要求如下：1、審

37、核結算資料的完整性、準確性、合規性、有效性以及是否滿足合同約定其他條件；2、審核施工單位上報結算原始資料中明顯不合理部分，以便在委托咨詢公司時減少不必要的咨詢費支出；3、對工程合同結算的工程范圍、內容、計價依據等進行核查并出具核查意見；結算資料經初步審核確定后，將被視為是齊備的結算文件，以后審核過程中將不再接受施工單位新增的致使結算額增加的結算資料；4、結算初審中需特別注意扣款事項：（1）扣回施工水費、電費及其他我方代墊費用；（2）扣回施工單位對甲供材料超領的部分；（3）履約罰款、工程罰款；（4）其他應扣款項；（5） 應與施工單位明確結算資料提交期限，過此期限將不再接受任何新增的結算資料。第十

38、八條 為控制成本、減少不必要的咨詢費支出，下述工程合同結算不必聘請咨詢公司審核，而在地產事業部主導下協同項目公司自行審核。（1）固定總價合同；（2）在已經委托的咨詢公司提供供應數量基礎上可明顯減輕結算審核工作量的甲供材料設備采購合同；（3）審核工作量較少的合同結算。（4）一些零星工程合同結算，不方便為此而單獨聘請咨詢公司審核的合同結算。第四章 附則第十九條 本規定自XX年1月1日起試行。地產事業部以前頒布的相關規定如與本規定相抵觸的，以本規定為準。項目公司在具體執行中，可將有關問題或情況及時反饋地產事業部，以便進一步修訂、完善。第二十條 項目公司應根據本規定要求、并結合實際，制訂本企業地產項目動態成本控制管理實施細則，報集團公司地產事業部批準后實施。