1、XXXXXXXXXXXXX有限公司農業綜合開發項目可行性研究報告XX工程咨詢有限公司二零XX年XX月XX項目可行性研究報告建設單位：XX建筑工程有限公司建設地點：XX省XX市編制單位：XX工程咨詢有限公司20XX年XX月52可行性研究報告編制單位及編制人員名單項目編制單位：XX工程咨詢有限公司資格等級： 級證書編號：（發證機關：中華人民共和國住房和城鄉建設部制）編制人員： XXX高級工程師XXX高級工程師XXX高級工程師XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 錄第一章 總 論11.1 項目概況11.2 可行性研究報告編制依據11.3 可行性研究的內容2第二章 項目背景及建設的必要性32.1 項

2、目背景32.2 建設的必要性5第三章 項目區建設條件分析93.1 自然地理條件和資源93.2 地理位置113.3 農產品：毛竹自然生長條件良好133.4 農產品：毛竹資源豐富，開發基礎好143.5 技術優勢明顯15第四章 市場預測與營銷方案174.1 市場預測174.2 營銷方案21第五章 項目建設規模、建設內容及進度245.1 項目建設規模245.2 項目建設內容245.3 項目建設進度29第六章 環境影響分析306.1 大氣環境影響評價結論306.2 水環境影響評價結論306.3 聲環境影響評價結論316.4 固體廢物影響評價結論32第七章 投資估算與資金籌措347.1 投資估算347.2

3、 資金籌措36第八章 效益分析與評價388.1 效益分析388.2經濟分析的結論38第九章 優惠政策399.1 政策條件399.2 土地政策399.3 稅收政策399.4 收費、服務399.5 商務成本40第十章 結論41第一章 總 論一、項目提要1、項目名稱雙孢菇種植及深加工項目2、建設性質新建3、項目建設單位、法人代表、所有制形式項目建設單位：項目負責人：所有制形式：有限公司4、項目建設地點、規模、期限及建設內容 項目建設地點：*市項目建設規模：年產雙孢菇1000噸，深加工700噸。本項目建設期為2年，其中雙孢菇生產項目建設期1年，深加工項目建設期1年。項目規劃占地面積200畝，其中：建設

4、標準化雙孢菇種植大棚100個，占地面積130畝；拌料場1個，占地面積20畝；生活辦公樓建設4000平方米，占地面積5畝；建設預處理車間4000平方米，占地面積5畝；深加工車間4000平方米，占地面積5畝；冷藏成品庫1600平方米，占地面積3畝；包裝材料及配件庫1000平方米，占地面積2畝；動力車間和鍋爐房580平方米，占地面積1畝；原料儲存庫2000平方米，占地面積3畝；道路9300平方米，占地面積14畝；綠化8000平方米，占地面積12畝。購置雙孢菇深加工生產線及相關配套設備1套。5、項目申報單位及法人代表（或負責人）項目申報單位：項目法人代表：6、投資規模及資金構成本項目總投資1400萬元

5、，其中：征地200畝，600萬元，建雙孢菇種植大棚100個，投資600萬元，購置雙孢菇深加工生產線及相關配套設備1套，投資100萬元，流動資金100萬元。7、資金籌措由企業自籌900萬元，銀行貸款資金500萬元。8、主要技術經濟指標項目達產后，年產雙孢菇1000噸, 其中：深加工700噸, 鮮菇300噸。項目經濟效益計算期內年均銷售收入7000萬元，年均總成本5800萬元，利稅總額1200萬元，稅后投資利潤率40%，稅后動態投資回收期為2年（不含建設期）。9、項目輻射范圍及帶動能力本項目建成后，項目生產本身可以提供100個就業機會。此外，該項目的實施為*市雙孢菇行業可以起到很好的示范作用，項目

6、的實施也將促進*市雙孢菇行業的產業化進程。二、可行性研究報告編制依據1、投資項目可行性研究指南；2、建設部和國家計委1993年頒布的建設項目經濟評價方法和參數；3、農業部農產品加工業發展行動計劃；4、建設單位提供的有關資料。三、綜合評價和論證結論1、綜合評價（1）本項目建設符合國家的產業政策方向，適合本地自然條件，有利于開發地方優質品種，通過標準化、產業化生產，實現農業生產的高產和高效，對于*市雙孢菇產業的發展具有良好的示范作用。（2）經過測算，項目投產后，年增加銷售收入7000萬元。項目為農業生產項目，按國家規定免征銷售稅金，年利稅總額1200萬元，投資回收期為2年，項目的財務效益很好，經濟

7、效益顯著。（3）從環境影響來看，本項目生產的廢水水質符合GB897888綜合污水排放標準的要求，可直接排入農田；廢氣經麻石水膜除塵器除塵后，可達國家GB1327-91鍋爐大氣污染物排放標準二級標準。項目符合環保要求。2、論證結論綜合上述分析，該項目目標明確，方案正確，組織合理，技術可行，經濟效益、社會效益都非常顯著，環保評價符合國家規定標準。因此，該方案從經濟效益來分析是可行的，從社會效益來分析是必要的，建議盡快立項實施。四、存在問題與建議由于所建項目規模較大，時間緊迫，因此，要促成該項目的成功，主要難題在于土地的征用問題，建議政府部門在政策上給予大力支持。第二章 項目背景及必要性一、項目建設

8、背景1、雙孢菇行業發展現狀雙孢菇是世界性功能食品，不僅以富含蛋白質、維生素等而日益受到歡迎，所含生物活性物質如多糖類化合物等對維護人體健康，有著更加重要的利用價值。雙孢菇中的蛋白質是優良的菌體蛋白，具有易消化吸收、必需氨基酸豐富、核酸含量低和口味好等優點，維生素、礦物質和纖維素等營養成分比較平衡，屬于低脂肪、低能量食品。以雙孢菇為原料開發的多糖等深加工產品因其獨特的保健功能，在市場上供不應求。隨著對雙孢菇營養和保健價值認識的深人，國內外市場對雙孢菇的需求與日俱增，中國雙孢菇產業也由此得以迅速發展。全國雙孢菇總產量由1978年的40萬噸猛增到2011年的2600萬噸，占到世界總產量的70%以上。

9、據農業部統計，在國內種植業中，雙孢菇僅次于糧、棉、油、菜、果，居第6位。在雙孢菇的國際貿易中，中國的貿易量占到亞洲的80%，占到全球的40%。2011年中國雙孢菇出口創匯28.39億美元以上。另外，從農業可持續發展的角度來看，雙孢菇生產用水少、產量高、營養價值也高，是目前農業品種選擇中是不多見的產品。可以預測，在資源日趨緊張的今天，雙孢菇的生產在未來一段時間內將繼續保持強勁的上升勢頭。實踐證明，發展雙孢菇產業，對于優化農村產業結構、增加農民收入和地方財政收入，改善城鄉人民生活和增加出口創匯，都有重要現實意義，是廣大農民致富奔小康的一條重要途徑。我國具有發展雙孢菇的許多有利條件，菌種資源、原料十

10、分豐富。栽培雙孢菇屬于勞動密集型的農家副業，投資不多，效益很好，農民群眾有很高的積極性，發展這一產業，已經有相當雄厚的基礎，廣大農民和科技工作者積累了豐富的經驗。隨著人民生活水平的提高，雙孢菇的消費需求日益增長，應當也完全有可能把這一產業發展得更快更好，取得更大的成效。但是，在農業發展步入新階段的今天，我國農業在調整自身產業結構的同時，也要積極參與來自國際市場的激烈競爭。從目前的情況來看，我國的雙孢菇產業發展到今天，存在著兩個方面的突出問題：一是，目前我國雙孢菇生產屬于千家萬戶齊上陣的局面，設施設備、栽培技術和生產管理不配套等問題非常突出，生產過程缺乏從品種選擇、菌種生產、栽培、貯藏、加工到運

11、輸等與產品質量有關的各環節的標準化和全程質量監督體系，在出口過程中容易受到國外綠色貿易壁壘的影響。同時，我國雙孢菇生產中現代優質品種的產量還偏小，在國際市場的占有率極低，與中國作為世界雙孢菇第一生產大國的地位不相稱。我國雙孢菇業的進一步發展需要通過雙孢菇加工龍頭企業大力推進，標準化工作，提高產品質量。二是，我國雙孢菇行業規避市場風險的能力差。從國內市場上來看，由于近幾年我國雙孢菇產業發展迅速，但雙孢菇加工業發展落后于雙孢菇種植發展的速度，分流雙孢菇的渠道少，雙孢菇大量集中上市，導致互相壓價，“菇賤傷農”。從國際市場來看，我國雙孢菇出口市場過于集中，高度依賴日本、美國、香港等市場，出口風險較大。

12、一旦這幾個國家設置貿易技術壁壘，會對我國雙孢菇行業造成沉重的打擊。我國雙孢菇產業的發展亟需扶持一批雙孢菇深加工龍頭企業，一方面促進我國雙孢菇生產的標準化進程，另一方面，規避雙孢菇種植的風險，提高農民的種植效益，保護農民種植雙孢菇的積極性。標準化周年栽培雙孢菇是近年來迅速發展起來的現代化雙孢菇生產技術，其特點為標準化周年生產，實行環境控制智能化，生產操作自動化，產品質量標準化。周年生產使周年供應成為可能，尤其是反季節生產，使人們在一年四季都可吃到新鮮菇類食品，從而提高經濟效益。2、市場因素我國是雙孢菇生產大國，也是消費大國。雙孢菇歷來作為高端食品出現在人們的餐桌上，通常只有逢年過節才有機會吃上。

13、近年來，隨著人們收入水平的迅速提高，消費能力迅速增強，但由于生產能力不足，價格仍居高不下。我國人均消費量不足0.5公斤，美國年人均為1.5公斤，日本年人均為3公斤，香港年人均為5公斤，全國年人均消費量與世界一些國家和地區相比，差距較大。通過標準化生產，將有助于雙孢菇產量的迅速提高，人們購買新鮮雙孢菇更加便易，需求量和消費量也將明顯增加。3、企業發展狀況有限公司位于*市，屬于中小型企業，性質為有限公司，主要經營雙孢菇、有機農產品種植、加工、銷售及農副產品收購銷售等，注冊資金為1000萬元。經過多年對企業的管理，不僅積累了豐富的企業管理經驗，創造了大量的財富，并給社會帶來了巨大的效益。二、項目建設

14、的必要性及目的意義1、發展雙孢菇深加工產業是調整農業產業結構，促進農業增效、農民增收的需要隨著人們對菌類食品具有“營養豐富，美味可口，防病保健”認識的提高，市場消費量將逐年增加，這些無疑給雙孢菇生產開辟了廣闊市場。雙孢菇屬勞動密集型產業，“入世”之后，雙孢菇產業是農業參與國際市場貿易中最有競爭力的優勢產業，無論是資源、技術和價格，我國雙孢菇的比較優勢明顯，發展雙孢菇生產是我國農民增收的一個新途徑。目前，我國農業正面臨一次重大的戰略性結構調整，這次調整的主要任務是提高農業經濟效益，增加農民收入。我們需要把大量的農村剩余勞動力從種植業中轉移出來。雙孢菇的生產屬勞動密集型產業，可以吸納大量的剩余勞動

15、力。據統計，我國目前雙孢菇從業人員已達2000萬人。中國雖然在雙孢菇生產上居世界第一，但人均年消費量卻只有0.5公斤左右，國內市場需求有很大的發展潛力。同時，由于雙孢菇產品是人類優良蛋白質的一個重要來源，在人類食品結構調整過程中的作用日趨重要。因此，作為新一代的保健食品、功能食品，雙孢菇在國際食品市場上的競爭力也會不斷增強。雙孢菇產品廣闊的國內國際市場空間，為我國雙孢菇產業的生產加工創造了良好的市場條件，也為我國的農業產業結構調整，農業增效、農民增收開辟了一條新的途徑。本項目集雙孢菇產品加工及基地建設于一體，可以大大提高雙孢菇產品質量和商品附加值，進一步帶動當地雙孢菇產業向標準化、規模化的方向

16、快速發展，從而促進*市雙孢菇產業的大發展，帶動菇農增收。2、促進雙孢菇深加工產業發展的需要我國是世界上的雙孢菇生產大國，雙孢菇生產量占世界總產量的70%以上，占全球貿易量的40%。特別是近年來，隨著雙孢菇栽培業的迅猛發展，我國雙孢菇的產量大幅度增加，雙孢菇栽培業已經成為我國廣大農村脫貧致富的一條重要門路。但是，目前我國雙孢菇深加工業發展比較緩慢，產品的附加值低。據有關資料報道，雙孢菇深加工后的產值至少比鮮品提高510倍，開發雙孢菇深加工產品，不僅可以繁榮市場，滿足人們生活需要，而且又可促進我國雙孢菇栽培業的發展，社會效益也十分顯著。3、培育雙孢菇產業龍頭企業，增加產品國際市場競爭能力加入WTO

17、后，與糧棉油等大宗農產品將受到較大沖擊形成鮮明對照的是，雙孢菇產品贏得了一個更為廣闊的發展空間。但在國際貿易中，一些國家會利用“綠箱政策”來限制我國菇類的進口，以保護本國菇民的利益。如果我們不注意提高雙孢菇產品質量，就會使我們在國際市場上陷入一個十分被動的局面。雙孢菇標準化生產可以提高產品品質，使生產標準化、程序化，即能保證質量又能保證數量，防止產量的大起大落，同時通過環境的改造，杜絕了各種病蟲害的發生，對增加產品國際市場競爭能力有關重要的意義。 4、該項目的實施有利于擴大我國雙孢菇出口本項目通過將雙孢菇標準化與深加工生產，一方面可以將大量鮮雙孢菇通過冷鏈保鮮運輸迅速投放，減少了流通過程中的損

18、耗，而且，可以延長產品的銷售半徑。另一方面，在項目實施過程中，雙孢菇種植標準化，可以改進雙孢菇種植水平，提高雙孢菇的產量和質量，有利于我國的雙孢菇越過技術貿易壁壘，順利出口。5、該項目的實施有利于*市農業資源的高效利用，改善農業生產條件和保護生態環境雙孢菇栽培是以農業下腳料為主要原料，來源廣泛且可年年再生，本項目的實施可使其“變廢為寶”，使我市農業資源得以充分利用。其次，栽培后的培養基是生產生物有機肥及禽畜飼料的主要原料，不會造成生態環境污染，是無污染的綠色肥料。該項目的實施可以促進*市農業資源的綜合利用，通過發展循環經濟，促進*市農業的可持續發展。綜上所述，該項目的實施不僅能適合我國國情，以

19、龍頭企業為核心，帶動雙孢菇產業的高效快速發展，而且能調整我區農村產業結構，增加農民收入，必將有力地促進*市及其周邊地區雙孢菇整體生產水平的提高，項目的建設是完全必要的。第三章 建設條件一、項目區概況1、地理位置及區域范圍2、自然資源狀況（1）地形地貌公司地處鄂西北區域，地貌屬平原，海拔90m250m。（2）氣候條件據氣象局統計資料，年平均氣溫15度16度，年無霜期248279天，年降水量8201100毫米，年日照18002100小時，年最高氣溫39，最低氣溫7，雨熱同季，屬亞熱帶大陸性季風過渡區氣候，四季分明，晝夜溫差大。3、社會經濟狀況近年來，*市委、市政府在“以富民為本做強雙孢菇產業”的戰

20、略方針指引下，突出抓好雙孢菇這一特色產業，促其成為富民興區的支柱產業。項目區生產雙孢菇較早，菇農認識超前，有一定的技術基礎。該區域沒有工礦企業環境沒有污染，經濟欠發達，勞動力資源豐富，用工成本低。4、項目建設地點選擇生產項目建設地點選擇在*市國道邊，交通較為便利，電力、通訊設施齊全。項目地點平坦開闊，周圍無污染且遠離居民區，食品安全有保證。二、項目實施的有利條件其一，充足的原料。小麥、水稻是我市農村地區的主要作物，這就為雙孢菇生產提供了充足的原料麥秸、稻草等；另外，有充足的蓄禽糞便，這也是雙孢菇生產不可缺少的原料。其二，勞動力優勢。雙孢菇是勞動密集型產業，可安排大量剩余勞力和下崗職工再就業。我

21、市農村地區普遍存在壯勞力外出打工，弱勞力在家留守的現狀，而雙孢菇生產正好可以把留守人員組織起來，為雙孢菇生產提供了充裕的勞動力保障。第四章 建設單位基本情況一、建設單位概況公司位于*市，屬于中小型企業，性質為有限公司，主要經營雙孢菇、有機農產品種植、加工、銷售及農副產品收購銷售等，注冊資金為1000萬元。在生產管理方面，公司采用“四個標準化”的管理模式。（1）技術管理標準化：應用國內外先進的農業技術和管理經驗，結合公司的具體情況對生產進行統一安排、統一管理，實現生產技術管理標準化，構建出口型農業。（2）栽培管理標準化：為保證出產的雙孢菇從品種、品質、規格及供貨的數量和時間上都符合國際市場需求，

22、公司制定了相應的規劃。具體措施有：統一管理，機械化生產，進而保證同期產品規格及品質保持一致、批量出貨。引進國內最新自動植菌機、自動裝料機、環境生態自動控制系統等設施、設備，以機械化生產來滿足規模栽培的需要。提高栽培質量，提升栽培效率，降低栽培成本，建立符合國際市場需求的栽培體系。選擇適銷對路的雙孢菇品種，按照有序的計劃進行標準化栽培，通過簽訂合同或訂單的形式，有效進行監控并強制性地約束農藥的使用，使產品能夠符合植物檢疫、農藥殘留等國際衛生安全指標。（3）加工系統高科技、高標準化：公司建立凈化水處理系統、靜電選別機、風力選別機并成立化學檢驗分析室，以加強自身硬件設施，提高產品品質，增加產品技術含

23、量。這對提高產品的國際競爭力提供了基礎保障，樹立“品優、誠信、衛生、安全”的公司品牌形象。（4）銷售系統及信息系統標準化：公司將建立了ERP信息管理系統，公司與眾多國內外買家建立業務往來。公司同批發商、大型超市連鎖店建立了穩定的業務往來，保證產品質量和數量，建立高效的銷售渠道。二、研發能力在高新技術和關鍵技術措施研發上，與華農、華中理工大學、省農科院等省內知名科研單位建立技術依托關系，建立起一支專業齊全的科技開發隊伍。第五章 市場分析與銷售方案一、市場分析1、產品市場供求現狀“民以食為先，食以味為王”，消費者在追求的吃飽、吃好的同時要求菜肴更有鮮味、更具營養、更加健康。從國際市場來看，據調查，

24、在發達國家例如歐美、日本等國家和地區菇類產品消費量逐年遞增，國內北京、天津、上海、廣州的雙孢菇市場也呈較快的上升趨勢，尤其標準化生產的雙孢菇無論是質地與品質都優于傳統種植，深受市場消費者喜愛。目前雙孢菇市場處于供不應求的局面，尤其發達城市的需求量更大，市場隨著國內消費者生活水平的提高，健康飲食習慣也逐步形成，且對健康菌類產品越來越重視，需求量越來越大。2、產品市場前景分析 在自然環境污染越來越嚴重，社會環境競爭激烈的今天，雙孢菇作為純天然資源，因其獨特的功效，正對人類的健康起到越來越重要的作用。隨著人民生活水平的日益提高，人們對各種雙孢菇產品的需求量逐年提高。現在人們在烹飪菜肴時已不只是追求美

25、味，健康也越來越受到關注。人們對選購動物類食品有著前所未有的謹慎態度，尤其是當今，人們都需要食用產品更天然、更健康，而雙孢菇尤其標準化生產的雙孢菇品質、質地安全更有保證。公司生產的雙孢菇更具有廣闊的市場空間。而且，由于歐美等發達國家對食品安全的極度重視，國外存在著更加廣闊的市場前景。3、項目產品市場競爭優勢公司采用標準化生產雙孢菇屬于有機產品，憑借其先進的生產設施，在產品質地方面更具有優勢。在銷售方面，公司擁有可信的客戶群體，可以保障公司產品的順暢銷售。同時，與一些雙孢菇專業出口廠商簽定了長期戰略合作協議，健全市場購銷體系。在原料供給方面，除與農戶建立直接收購農作物秸稈外，公司還與大型養牛場簽

26、定了全年牛糞買斷合同，可以保證原料的充足供應。在質量控制方面，公司通過采取統一的管理模式，生產出衛生、安全的雙孢菇。為了有效地控制雙孢菇生產原料的農藥殘留符合國際標準，公司建立了較完善的產品檢驗檢測手段，確保了雙孢菇原料與產品的質量，從而保證了產品具有較高的市場競爭優勢。二、產品生產及銷售方案1、產品生產該項目產品生產主要由項目所在區的工廠進行雙孢菇生產栽培，實行全程自動化控制生長生態環境的標準化方式，保障生產的產品達到有機食品標準，。2、銷售方案雙孢菇標準化設施栽培屬于“精品農業”范疇，主要是反季節供應市場，消費對象是超市、酒店、賓館等中高檔消費群體。由于本產品周年供應，并有一定規模的產量，

27、在市場供求具有絕對的競爭力。雙孢菇產品主要供應國外內大型連鎖超市，采取訂單生產的方式，確保穩定的銷售渠道，打造品牌，擴大國外市場占有份額，在行業內樹立知名品牌，根據需要擴大再生產，獲取更高的利潤。三、銷售策略及營銷模式1、實施品牌戰略面對國際及國內品牌的競爭，必須實施品牌戰略，培養品牌，靠企業的產品質量和品牌去贏得客戶，占領市場。2、打綠色、有機品牌企業生產過程完全采用高質量培養基進行栽培，生產的原料完全能達到綠色標準以上，生產過程中不添加何影響產品質量安全的物質，從原料到產品全程監控，爭取打造有機雙孢菇產品。3、銷售模式：標準化生產的雙孢菇，由于產品貨源穩定，質量穩定，產品一般由蔬菜批發市場

28、的經銷商對外批發銷售，形成固定的網絡銷售渠道。四、銷售隊伍和銷售網絡建設本項目產品銷售以內銷為主，公司利用現有的基礎，鞏固原有的銷售渠道，積極拓展新的產品市場，與眾多國內外買家建立緊密的業務關系。第六章 項目建設方案一、項目規劃和布局1、總體規劃雙孢菇生產、加工廠總體平面布置分為生產工藝區和生活辦公區兩大功能區。生產區主要有原料庫區、生產、加工區、成品庫區 及相應公用配套工程組成。2、總平面布置主要指標表項目占地面積133400m2，建筑系數77%，綠化系數6%。總平面設計主要技術指標如下：序號項目名稱單 位指 標備注1項目占地面積m2133400200畝2標準化雙孢菇種植大棚m2867101

29、30畝3拌料場m21334020畝4建筑面積m21718024畝5道路占地面積m2930014畝6綠化面積m2800012畝7建筑系數%778綠化系數%6三、生產技術方案與工藝流程 本項目以資源的循環利用和營養物質的生物學轉化為基礎，以綠色產品標準與資源高效利用為目標，以農副產品下腳料為原料，建成適合中國國情又符合未來發展方向的現代化菌類栽培基地。進行雙孢菇集約化、全密閉式、智能環境控制的設施立體栽培，集生產、銷售、科研、培訓為一體的周年栽培基地，建成年產1000噸鮮菇的人工氣候立體設施，進行節能、無公害、環保、效益型、現代化的雙孢菇周年栽培，達到國內外同類生產水平，成為現代農業產業化的楷模之

30、一。同時，通過對雙孢菇的廢棄物進行再利用生產平菇，接下來的廢棄物進行堆肥處理，用來生產有機肥料，從而使整個基地真正實現雙孢菇綠色、生態、節能、優質高效生產。1、技術方案采用封閉式菇房，利用設備、設施創造出適合于雙孢菇不同生長階段的人工環境，即對菇房內的溫度、濕度、空氣中的氧氣和二氧化碳濃度等進行自動化調節，讓雙孢菇在最適宜的優良環境下生長，從而實現周年四季栽培。技術路線：栽培料配制滅菌冷卻接種發菌管理出菇管理采收鮮銷或加工。2、工藝流程標準化雙孢菇栽培工藝流程原輔料配制滅菌冷卻接種培養出菇采收四、項目建設標準1、基礎建設標準為湖北省建筑質量標準2、生產基地建設按照綠色農產品（食品）產地環境要求

31、3、加工條件按照綠色農產品（食品）生產技術規范、綠色農產品（食品）產品安全標準和HACCP、ISO9001質量標準，加工設施的技術標準要達到國內先進標準。4、產品質量標準要求雙孢菇加工達到客戶的要求，雙孢菇體內的各種重金屬、農藥、有害微生物的含量都不超過國際標準。五、項目實施進度安排整個項目的建設期為2年，從 2012年5月2013年8月，2013年開始試投產，生產負荷為50-60%，2014年(項目開工的第二個年末)項目開始滿負荷運轉。具體建設進度計劃見下表：項目實施進度計劃 建設期 項目1 月2 月3 月4 月5 月6 月7 月8 月9 月10月11月12月1、項目審批2、土地征購及勘察設

32、計3、設備訂購4、土建施工5、設備安裝6、人員培訓7、調試生產8、竣工驗收第七章 投資估算和資金籌措一、投資估算依據本報告依據國家計委和建設部聯合頒布的建設項目經濟評價方法與參數（第二版）、農業部規劃設計院與建設部標準定額研究所共同編制的農業項目經濟評價方法與手冊（第二版）、楊秋林主編的農業項目投資評估（第二版）中規定的有關方法和參數并結合當地情況采用詳細估算法進行投資估算。二、項目建設投資估算1、項目建設投資估算該項目總投資1400萬元。其中，土建工程、設備及工器具購置投資估算依據項目建設總體規劃布局，結合當地實際情況，選擇適用的工程設計方案和工藝技術方案，在確定項目的建設規模、建設內容的基

33、礎上利用分項估算法進行。鋪底流動資金估算：按照分項法估算項目鋪底流動資金，需要量為100萬元。三、資金來源與籌措1、建設資金來源本項目建設資金主要來源于項目業主自有資金。2、資金籌措方式本項目自有資金指項目投資者融集，并用于項目建設的資金總額，包括現金出資和實物出資。四、年度投資與資金償還計劃1、年度投資計劃項目建設期共2年，第1年投資900萬元，第2年投資500萬元。2、債務資金償還項目基本投產后2年內可還清所投資金。第八章 財務評價該項目財務評價采用聯合國糧農組織倡議的方法及國家計劃委員會和建設部頒布的建設項目經濟評價方法和參數（第二版）所規定的原則與方法進行。一、財務評價的原則1、必須符

34、合國家的產業政策，符合湖北省和*市經濟建設的方針、政策和有關法規。這將有助于投資主體微觀利益和湖北省的國民經濟宏觀利益協調一致。2、以動態分析為主，動態分析與靜態分析相結合的原則。財務評價盡量考慮資金的時間價值，采用動態分析方法將不同的費用或效益折算成同一時點來進行比較，使財務評價更具科學性。3、謹慎原則。為了保證建設項目經濟評價的合理性，對成本和其它投入采取適當高估，而對收益進行適當低估的謹慎原則。二、主要參數的選擇1、項目計算期以及計算期的年序根據原國家計委和建設部頒布的建設項目經濟評價方法與參數項目計算期假定為12年，其中建設期1年，生產運營期11年；設定2010年為項目實施第一年。2、

35、基準投資收益率以原國家計委頒布的社會折現率10%為本次財務評價的基準投資收益率。3、財務評價價格財務評價所用價格采用在全國平均價格的基礎上，用湖北省的價格水平與全國價格水平的比率系數進行折算后的價格，并考慮將來市場發展趨勢，同時由于該項目的投入、產出物之間的相對價格變化不會太大，且通貨膨脹同時影響到投入和產出兩個方面，因此，不將通貨膨脹的影響考慮在內，財務評價所采用的投入、產出價格均依據近期市場價為基礎進行測算。三、財務估算1、項目銷售收入測算項目正常生產年份可產雙孢菇鮮品1500噸，雙孢菇鮮品對外銷售價由于季節不同價格差別較大，雙孢菇旺季每公斤鮮菇價格8-9元，淡季每公斤鮮菇價格6-8元。年

36、平均銷售價每公斤鮮菇按7元/公斤計算。銷售收入為： 1000000公斤7元/公斤7000萬元。2、總成本估算（1）直接生產費用項目的直接生產費用是由外購原材料、各級管理和生產人員的工資、獎金和福利以及消耗的水、燃料、動力等。（2）折舊與攤銷用于項目建設的固定資產投資，均要在項目運營過程中提取折舊費，建筑工程投資折舊年限為20年、設備及安裝投資折舊年限為10年。在項目計算期內未折舊的部分作為殘值回收。項目建設形成的無形資產和遞延資產在項目生產期進行攤銷，攤銷期分別按10年和5年計。（3）管理費用和銷售費用管理費用指管理部門為經營該項目而支出的費用，包括管理人員工資和部分屬于管理費范疇的稅費等費用

37、以及其它屬于管理部門支出的費用。銷售費用指企業為銷售產品而支付的廣告費、銷售人員差旅費、銷售人員工資等。該項費用按年銷售收入的10%計算。3、稅金該項目的營業收入類型為種植業，屬于免稅。4、銷售利潤銷售利潤為：銷售收入生產成本700058001200萬元。四、盈利能力分析由于建設性質、內容和規模所限，該項目的建設和運營對國民經濟影響較小，故本報告只進行財務評價，內容包括財務盈利能力分析和不確定性分析等。1、損益分析計算期各年的利潤及其分配情況詳見附表6：利潤及利潤分配表。該項目稅后投資利潤率（年均）為40%，這表明項目有較強的盈利能力。由于折舊、稅收和財務費用等方面的影響，該項目每年實現的凈利

38、潤不盡相同。對項目所取得的凈利潤（所得稅后利潤），除提取法定的10%的盈余公積金外，剩余部分作為未分配利潤。2、盈利能力分析項目盈利能力分析的目的是考察項目在計算期內所能取得利益的大小。根據項目財務現金流量表計算結果，由于本企業免交企業所得稅本項目的稅前和稅后財務內部收益率相等(FIRR，Ic=10%)高達8%，財務凈現值(Ic=10%)為800萬元；動態投資回收期2年。說明本項目具有極強的贏利能力。3、償債能力分析本項目投資中銀行貸款資金500萬元。按項目的盈利能力可在項目實施的第2年償還銀行貸款。五、不確定性分析1、盈虧平衡分析項目的盈虧平衡分析是根據項目正常生產年份的銷售收入、可變成本和

39、固定成本等基礎數據，計算盈虧平衡點，來考察項目的可靠程度。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為100%，即只要綜合生產能力達到項目設計生產能力的60%以上，就可以盈利。從盈虧平衡分析的角度，也說明項目具有一定的抗風險能力。2、敏感性分析本項目著重從銷售收入和經營成本兩個因素出發，按波動變幅為正負百分之五(5%)遞進或遞減，分析其對項目盈利能力的影響。各影響因素變動對項目內部收益率影響分析結果見下表。項目財務敏感性分析（主要經濟因素變動下的內部收益率）變動因素15%10%5%基本方案-5%-10%-15%銷售收入36.76%33.43%30.04%26.57%23.00%19.30%15.46%經

40、營成本19.74%22.03%24.31%26.57%28.81%31.05%33.27%分析結果表明，銷售收入和經營成本是影響財務內部收益率的最敏感因素。在15%的變化范圍內，項目均可行。本項目的抗風險能力非常強。六、財務評價結論該項目投資利潤率為40%，高于本項目國家規定的基準值；全部投資財務內部收益率10.47%高于10%的基準值。全部投資回收期所得稅前為6年，遠低于國家規定的8年的基準值。由此可以看出，該項目在財務上是可行的。第九章 環境影響評價一、環境影響項目區內環境良好，監測結果表明，該區域大氣環境質量達到環境空氣質量標準GB3095-96中二級標準的要求，水質無污染。在雙孢菇生產

41、過程中，主要是清洗等。在生產工藝加工過程中，不使用農藥、化肥、生長素或轉基因技術。其清洗所產生的廢水也不含有對動植物有害的物質。所以，整個生產加工過程不會對大氣、水質、土地造成污染。由于科技的進步，其產品栽培的培育基料大都以植物性邊角料的纖維素或半纖維素為主。因此，本公司雙孢菇生產加工不僅能維護原有良好潔凈的環境，而且還有改善其周圍生產環境的作用。項目建成后雙孢菇標準化生產主要污染包括熱風爐排的廢氣以及廢料渣等。二、環境保護與治理措施（1）本項目主要污水為沖洗設備和地面廢水，生產廢水其水質符合GB897888綜合污水排放標準的要求，可直接排入農田。（2）廢氣：熱風爐煙氣經麻石水膜除塵器除塵后，

42、通過35m高的煙囪排入大氣。其煙塵排放濃度、林格曼黑度級及SO2的排放量，執行國家GB1327-91鍋爐大氣污染物排放標準二級標準。生產過程中泄漏的少量熱空氣，不含任何有害物質，可直接排入大氣。（3）廢渣：可以作為生產平菇的培養料，最后可作肥料。廢渣集中放置，及時外運，不對廠區及周圍環境造成影響。（4）噪聲治理對粉碎機、制冷機組、鼓風機采取單獨隔離、機座減振、雙層門窗等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達5055dB（A），滿足標準要求。按（工業企業廠界噪聲標準GB12348-90）III類區，標準值應為：允許噪聲值85dB（A）。施工期產生的噪聲嚴格執行中華人民共和國環境噪聲污染防治法

43、中的規定。第十章 農業產業化經營與農民增收效果評價一、農業產業化經營1、壯大主導產業和促進結構調整情況雙孢菇生產及深加工業的發展可以帶動當地雙孢菇產業的生產、加工、銷售、服務等整個產業鏈條上每個環節的發育。再加上其有利的地理位置和項目承擔單位良好的信譽度和既有的市場占有率，該雙孢菇標準化項目有望成為*市的又一大主導產業。由于該項目規模大、科技含量高，對促進當地農業產業結構調整將發揮重大作用。其一，它的實施，有助于實現自然資源的有效配置，以效益更高的農產品來替代原來效益偏低的農產品，增加農民收入；其二，它的實施，可以促進當地雙孢菇栽培技術的提高和加工工藝的改良，使*市的雙孢菇生產盡快與國際接軌，

44、提高我國農產品在國際市場上的競爭能力。同時，由于本項目帶動100人就業，對提高雙孢菇生產的附加值和農民人均收入都起到較大作用，因此必然調動廣大農戶積極性，激發他們在更大規模上和更大范圍內進行農業結構調整的內在動力。2、產、供、銷服務各環節的利益聯結情況企業恪守“以農為本、為農服務”的經營宗旨，與農民建立起“互惠互利、風險共擔”的利益共同體。公司與雙孢菇原料供應者簽訂契約，切實消除他們的后顧之憂。公司為保護農民利益，堅持按合同價收購，絕不把市場造成的風險轉嫁給農民，從而取信于民。然后通過鼓勵和促進農協的發展來保證利益聯結。3、輻射帶動作用為了保證本項目的順利實施，公司積極同*市發改局、財政局、農

45、發辦等有關部門合作，推動全市雙孢菇產業化進程，輻射帶動*市周邊的雙孢菇發展。4、提高農業生產市場化、組織化程度的情況發展龍頭企業，可以從根本上解決千家萬戶的小生產與千變萬化的大市場之間的矛盾。由于企業直接面向市場，熟悉市場，依賴他們的信息網絡來指導生產，農業的市場化程度必然得到提高。同時，企業可以發揮龍頭效應，提高自身的談判地位，保護自己的利益，農業生產組織化程度也將更高。二、農民增收本項目的實施可以直接帶動*市及周邊地區100多人就業，同時將農業生產的下腳料充分利用，增加農民收入。三、其它社會影響雙孢菇生產流程的特殊性決定了該產業是一個技術和勞動力雙重密集型產業，由于雙孢菇產業的發展，已使上

46、百萬的農民擺脫貧困，實現小康，走向富裕。雙孢菇產業發展還可帶動機械制造業、包裝業、交通運輸業、塑料加工業、食品加工業、醫藥衛生業以及國內貿易和國際貿易的發展。目前，我國直接和間接從事與雙孢菇產業有關的從業人員超過2000萬，安全、衛生、優質雙孢菇深加工生產項目的實施，必將進一步促進相關行業的全面發展。本項目的實施是*市雙孢菇產業化生產技術的一個飛躍，實現了運用先進的生產技術及工業設備推動農業工業化生產，摸索出了一條符合*市實際情況的雙孢菇高產、高效生產模式，并使*市的雙孢菇生產技術與工藝達到了國內先進水平。另外，本項目在實施過程中，可以直接解決當地及周邊100多名勞動力就業，有利于解決*市的剩

47、余勞動力問題。第十一章 項目組織與管理一、組織機構與職能劃分 1、組織機構本項目總經理領導下的經理負責制，對生產、加工、貿易、人事、財務實行統一領導分級管理。企業設總經理、副總經理、辦公室、財務科、生產科、技術科、質檢科、銷售科、倉儲科。2、職能劃分總經理：負責組織執行董事會各項決議,經管公司各部門的主要業務，向董事會提名公司副總經理人選。副總經理：分管公司生產、行政、貿易、人事、加工廠、品質管理的日常業務工作,并向總經理提名各分管部門的部門經理或主要負責人人選。辦公室：負責公司內部管理、組織安排人力資源管理和后勤保障。質檢部：負責公司的全面質量管理。技術部：負責公司的新產品開發，工藝流程的設

48、計和技術服務。財會部：負責整體的資金籌措，組織會計核算和日常財務管理。銷售部：負責工廠生產原料的采購和國內銷售業務的安排。生產部：負責所有產品的栽培生產和基地栽培的管理。倉儲部：原材料和產品儲備,及生產設備監護和維修。3、運行模式本項目擬建設特色雙孢菇栽培基地，建成產供銷一體化的“龍頭”企業，將市場經濟條件下無序的種植結構引導到有序的結構體系中來。企業和大型批發市場及超市簽訂雙孢菇收購協議，以“訂單農業”的方式，將風險降到最小，同時保持穩定的銷售渠道。4、勞動定員經技術培訓后的普通村民均可以完成簡單重復性的工作，技術性強的工作崗位使用具有專業技術的人員，為節約人力成本，菇廠附近離村莊較近的雇用

49、普工。根據年生產1000噸鮮雙孢菇的規模，確定勞動定員為管理人員5人、技術人員5人、生產工人80人，供給10人。其中項目負責 3人、技術質檢1人、成品倉庫2人、營銷4人、電工1人、財務核算2人、外協供應2人、原材料倉庫1人、設備維修1人、半成品倉庫1人、雜務2人、生產工人80人。二、項目經營管理模式該項目建成后，建立現代企業管理制度，以高效、精干、開拓、靈活的機制運作，制定長短期奮斗目標和發展規劃；各崗位有明確的責任目標和工作標準及技術指標，建立整套完善的規章制度及質量保證體系，實行與經濟技術指標、效益掛鉤的分配獎罰制度和激勵機制，使人盡其才，物盡其用，達到最佳運行勢態。公司的人流、物流、信息

50、流科學合理，高效嚴密。三、經營管理措施(1)在工程管理方面，嚴格按國家頒布的標準實施，確保工程質量。(2)在勞動管理方面，實施崗位責任，目標考核，績效考核制度，公司從總經理到一線工人，均根據崗位責任大小，確定與勞動報酬、福利待遇掛鉤的月份考核、季度考核、年度考核目標，根據員工完成情況，確定職務工資、獎金、福利的升降，同時實行勞動競崗制度。(3)在營銷管理方面，公司確定貿易部門的年銷售定額，銷售經理與全年定額指標掛鉤，并將定額分配到銷售業務人員，銷售人員工資收入隨定額指標及完成情況機動，實行銷售管理與業務人員勞動報酬與銷售業績直接掛鉤的激勵與約束機制。(4)管理制度方面，根據現代化企業發展要求，

51、公司已建立相對完善的企業管理制度。并將隨著公司業務的拓展與擴大，為使公司更加符合WTO對現代國際化企業的管理要求，公司還將繼續制定一系列管理制度與質量標準，以確保公司業務發展壯大和占領國際市場。四、技術培訓企業發展運行過程中，公司通過人員定期培訓，達到企業人力資源能力和素質提高，及企業文化精神宣傳滲透的目的，按照崗位類型不同，培訓分為管理培訓、業務培訓、栽培技術培訓和加工技術培訓4種類型：1、管理培訓：面向包括經理在內的整個管理層，培訓重點是立足國際化一流企業發展方向，與中國科大商學院合作定期培訓，不斷進行企業經營理念更新，管理素質提高。2、業務培訓：面向包括從事營銷、財務、開發業務的員工，培

52、訓重點是營銷策略，市場分析財務核算等。3、栽培技術培訓：在栽培之前,基地部技術人員到基地對栽培戶進行組織學習培訓，對栽培的品種從植物的生理特點、品種特性、到如何適應當地的土壤、氣候進行栽培的各種措施，同時還利用公司的栽培示范基地，對栽培農戶起到示范和引導作用，栽培過程中技術員還隨時到各個栽培基地，對作物的生長情況進行診斷指導。4、加工技術培訓：工人上崗之前進行統一的生產技能培訓，使相關人員素質和科技水平得到提高,掌握基礎知識、基本技能，嚴格工藝流程和規范確保產品的品質和科技含量。五、勞動保護與安全衛生1、職業危險、危害概述及防范措施項目生產從原料到成品均為不燃、無爆、無毒物，對人體無害。生產過

53、程中有危險的是車間用電，以及生產使用壓力容器；有危害的是鍋爐房鼓風機、空壓機以及真空泵運轉發生的噪音。危險防范：車間工人上崗前都經過上崗培訓，學習用電常識，正常生產車間都配有跟班電工，隨時解決用電故障。所有電氣設備外殼均可靠接地。壓力容器使用人員定崗定位，上崗前要經過培訓，并取得壓力容器使用許可證后，方能上崗，所有壓力容器必須設安全閥。危害防范：工廠產生噪音的幾個部位用隔音墻隔開，并在機器上裝有消聲器，使噪音降低至55Db(A)以下，不影響工人身體健康。2、生產車間危險防范（1）生產車間所有的原輔材料均為非易燃、易爆、劇毒品，工人操作基本處于無毒、無害的環境。（2）車間設備布置留出足夠的操作面

54、積和人行通道，便于工人安全操作。（3）車間地面采用防滑、防腐地磚鋪設。（4）蒸汽和凝結水管道外有保溫層，以防燙。（5）工廠每年對機器設備大修一次，壓力容器年檢修一次，另外還要定期對設備進行檢修保養，消除不安全因素。（6）制冷站為易爆車間，操作工人須持證上崗，在車間內外顯著位置設有安全要求的標志牌。（7）制冷站內設軸流風機局部通風，以改善工作操作條件。3、勞動衛生（1）產品衛生標準和要求項目設計應符合食品衛生法要求，同時也應符合產品標準以及相關標準。（2）工廠及車間衛生生產車間按食品生產產品工藝要求設計，為保證產品質量，主廠房的裝飾要做到防塵、防霉，并設防蟲、防蠅、防鼠設施。為防止有害動物隱藏，

55、下水道口設地漏和鐵柵欄。墻和地面設計為防水、防潮、耐腐蝕，便于清洗，并有適當的傾斜度，沖洗后不積水。生產車間設有更衣室、休息室、淋浴室及洗手間。車間內的生產設備必須保持清潔衛生，堅持檢查、清洗、消毒制度，防止微生物污染。（3）職工個人衛生職工上崗前要經過身體健康檢查，取得食品企業職工健康證后方能上崗。職工上班時間要求工作衣帽穿戴整齊，出入車間更換工作衣、帽、鞋，經洗消間消毒之后，方能進入。4、消 防（1）防火等級生產車間和庫房耐火等級為二級，火災危險性為丙類。火災延續時間按2小時計，制冷站為易爆車間。（2）消防設施安全保護措施：倉庫、自動控溫、自動滅火裝置等；防火設施與設備；采用新材料、新設備

56、、新工藝；建筑設計符合國家有關防火、防爆規范的規定。本項目消防以水消防為主，并采取以下消防措施：公司建消防泵房須30m2，建消防專用蓄水池500m3，安裝消火栓13個，各建筑物內根據不同的生產工藝裝置一定數量不同類型的滅火器材。第十二章 可行性研究結論與建議一、可行性研究結論根據以上各章節分析，本項目進行大規模特色雙孢菇栽培和深加工，既符合國家產業政策，又切合當地實際情況，對雙孢菇產業化的發展，提高群眾栽培雙孢菇的經濟效益和積極性，調整農業產業結構，農民致富具有很大促進作用，體現了國家多種經營項目對雙孢菇行業扶持的精神。該項目以資源為依據、市場為導向、科技為手段、效益為目標，農戶為基礎、企業為

57、龍頭、政府為后盾，推動當地雙孢菇產業的發展。這有利于農村經濟結構調整，優化資源配置，將資源優勢轉化為商品優勢，并且能夠利用企業自身品牌優勢和已有的銷售網絡形成新的支柱產業，實現增加農民收入、富裕農民的目的。該項目符合當地經濟發展布局需要，其選項準確、規模適度、技術先進、產品銷售潛力大，技術含量高、市場前景好。具有良好的經濟效益、社會效益和生態效益。經營安全度高，可望發展成為新的具有影響力的雙孢菇基地。根據市場情況和經濟分析，該項目年新增銷售收入7000萬元，累計未分配利潤1200萬元，動態投資回收期為2年，由此可以說明該項目在經濟上是可行的。經不確定分析，盈虧平衡點是60%，本項目具有較強的抗

58、風險能力。所以，本項目是切實可行的。二、建議本項目綜合效益十分顯著，可行性極強，建議盡快立項實施。項目可行性研究報告的編寫規范以工業項目可行性研究報告為例，可行性報告的編寫規范一般包括下列11項內容。第一部分 可行性研究總述這一部分是可行性研究報告的首要部分，總述要綜合講述研究報告中各部分的主要問題以及研究結論，并對項目是否可行提出最終建議，為可行性研究的審批提供條件。一、 提出的背景項目的背景包括項目名稱、項目承辦單位、項目的主管部門、項目擬建地區和地點、承擔可行性研究工作的單位及法人代表、研究工作依據、研究工作概況等七個方面。研究工作概況又包括：項目建設的必要件，項目發展以及可行性研究工作

59、概況。二、 可行性研究的結論在可行性研究報告中，對項目的產品銷售、生產規模、廠址、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益以及國民經濟、社會效益等若干重大問題，都應作出明確的結論。可行性研究結論包括；市場預測和項目建設規模：原材料、燃料和動力供應：廠址選擇；項目工程技術方案：環境保護；工廠組織與勞動定員：項目實施進度；投資估算與資金籌措：項目財務與經濟評價；項目綜合評價結論等十個方面。 三、 技術經濟指標表在總述部分中，可將研究報告中每個部分的主要技術經濟指標匯總，列出主要技術經濟指標表，從而使審批和決策者對項目全貌有一個全面概括的了解。四、 存在的問題及提出的建議對可行性研究中提出的項目的主

60、要問題進行說明并提出解決的建議。第二部分 項目的背景以及發展概況第二部分主要應說明項目的發起過程，項目提出的理由，項目前期工作的發展過程以及投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎。基于此目的，需將項目的提出背景與發展概況作系統的敘述，說明項目提出的背景，投資的理由，在可行性研究前工作情況及其成果，重要問題的決策和決策過程等情況。在敘述項目發展概況時，要能夠清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。一、 項目的背景項目的背景包括國家或行業發展規劃、項目發起人以及發起緣由兩項。二、 項目發展概況項目的發展概況指項目在可行性研究前所進行的工作情況，包括己進行的調查研究項目及成果、試驗試制工

61、作(項目)：情況、廠址初勘初步測量工作情況、項目建議書(初步可行性研究報告)的編制、提出及審批過程等四項內容。第三部分 市場分析和項目規模市場分析在可行性研究中占有的重要地位。任何一個項目，其生產規模的確定，技術的選擇，投資估算乃至廠址的選擇都必須建立在對市場需求情況有了充分了解的基礎之上才能決定。并且市場分析的結果，還可以決定產品的價格、銷售收入，最終影響到項目的盈利性和可行性。在可行性研究報告中，對市場需求預測，價格分析進行詳細闡述，并確定建設規模。一、 市場調查市場調查包括擬建項目產出物用途調查；產品現有生產能力調查；產品產量及銷售量調查；替代產品調查；產品調查國外市場調查等六項。二、

62、市場預測 所謂市場預測，是指市場調查在時間上和空間上的延續。利用市場調查所得到的有關信息資料，根據市場信息資料分析報告得出的結論，對本項目產品未來市場需求量以及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析，在可行性研究工作中，市場預測的目的是制訂產品方案，同時也是確定項目建設規模所必須的依據(一)國內前場需求預測預測內容有：本產品消耗對象；本產品的消費條件；本產品更新周期的特點；可能會出現的替代產品：本產品使用中可能產生的新用途等方面。(二)產品出口或進口替代分析有替代出口分析和出口可行性分析。(三)價格預測三、 市場營銷戰略 隨著競爭的日益激烈，企業要根據市場情況，制定適當的銷售戰略，爭取擴大市場

63、份額，穩定價格，提高產品競爭力。因此，在可行性研究中，要對市場營銷戰略進行研究。 (一)營銷方式推銷方式有：投資者分成，企業自銷，國家部分收購，經銷人代銷人情況分析等。 (二)推銷價格制度 (三)促銷的措施(四)產品銷售費用預測四、 產品方案與建設規模 (一)產品方案產品方案包括列出產品名稱、產品規格標準。(二)建設規模五、 產品銷售收入的預測根據已經確定的產品方案和建設規模及預測的產品價格，可以進行產品銷售收入的預測。第四部分 建設條件以及廠址選擇根據第三部分中關于產品方案建設規模的論證和建議，在本部分中按建議的產品方案及規模來研究資源、原料、燃料動力等需求與供應可靠性，并對可供選擇的廠址作

64、進一步技術和經濟分析，研究新廠址方案。一、 資源與原材料 (一)資源(二)原材料及主要輔助材料供應 這一項目包括原材料、主要輔助材料需要量及供應；燃料動力及其他公用設施的供應；主要原材料、燃料動力費用估算等。(三)需要作生產試驗的原料二、 建廠地區的選擇建廠地區的選擇除了要符合行業布局、國土開發整治規劃外，還應考慮資源，區域地質，交通運輸和環境保護等要素。(一)自然條件(二)基礎設施建設(三)社會經濟條件：(四)其他應考慮的因素三、 廠址的選擇（一） 廠址多方案比較廠址多方案比較主要有：地形、地貌、地質的比較；占有土地情況比較；拆除情況的比較；各項費用的比較等。（二） 廠址推薦方案廠址推薦方案

65、包括：繪制推薦廠址的位置圖：敘述廠址地貌、地理、地形的優缺點和推薦理由；環境條件的分析；占用土地種類分析；推薦廠址的主要技術經濟數據等。第五部分項目工程技術方案項目工程技術方案可行性研究的重要組成部分。技術方案主要研究項目應采用的生產工藝和工藝流程，重要設備及其相應的總平面布置，主要車間組成以及建構筑物型式等。并在此基礎上，準確估算土建工程量和其他工程量。在技術方案中，除文字敘述外，還應將一些重要數據及指標列表說明，并繪制出總平面布置圖、工藝流程示意圖等。一、 項目組成的范圍本項目投資的廠內、外所有單項工程，配套工程包括生產投放、后勤、運輸、生活福利等，都屬于項目組成的范圍。二、 產品的生產技

66、術方案所謂生產技術方案，是指生產產品所采用的工藝技術、生產方法、主要設備、測量自控裝備等技術方案。（一）主、副產品質量標準此項敘述項目產品和副產品質量標準。（二）生產的方法（三） 技術參數和工藝流程（四） 主要工藝設備選擇（五） 主要原材料、燃料、動力消耗指標。（六） 主要生產車間布置方案三、總平面布置的原則和運輸、倉儲等方案（一）總平面布置的原則總平面布置應當根據項目各單項目各單項工程，工藝流程，物料投入與產出，廢棄物排出及原材料貯存以及廠內外交通運輸等情況，按廠地的自然條件，生產要求與功能以及行業、專業的設計規范等進行安排。（二）廠內外運輸方案（三）倉儲方案（四）占地面積及分布四、 土建工

67、程方案（一） 主要建、構筑物的建筑特征及其結構設計（二） 特殊基礎工程的設計（三） 建筑材料（四） 土建工程造價估算五、 其他工程方案（一） 給排水工程（二） 地震設防（三） 動力及公用工程（四） 生活福利設施第六部分環境保護和勞動安全在項目工程建設中，必須貫徹執行國家有關環境保護及職業安全衛生方面的法規、法律，對項目可能對環境造成的各種近期和遠期影響，對可能影響勞動得健康和安全的各種因素，都要進行可行性研究分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術上可行、經濟，并且布局合理，對環境的有害影響較小的解決方案。按照我國現行規定，凡從事對環境有影響的建設項目都必須嚴格執行環境影響報告書的審批制度

68、，同時，要求在可行性研究報告中，對環境保護和勞動安全要有專門論述。一、 項目建設地區的環境現狀二、 項目的主要污染源和污染物（一）項目的主要污染源（二）項目的主要污染物三、 建設項目擬采用的環境保護標準四、 治理環境方案五、 環境監測制度建議六、 環境保護投資估算七、 環境影響價結論八、 勞動保護和安全衛生勞動保護和安全衛生包括生產過程中職業危害因素的分析、職業安全衛生的主要設施、勞動安全與職業衛生機構、消防措施和設施方案建設等。第七部分企業組織與勞動定員這一部分主要講在可行性研究報告中，根據項目規模、組成和工藝流程，研究提出相應的企業組織機構，勞動定員總數以及勞動力來源和相應的人員培訓計劃。

69、一、 企業組織其內容有企業組織形式、企業工作制度等。二、 勞動定員和人員的培訓其內容有勞動定員、年總工資和職工年平均工資估算、人員培訓及費用估算。第八部分項目實施時期進度安排項目實施同樣也是可行性研究報告中的一個重要組成部分。項目實施時期亦可稱為投資時期，它是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這一段時間。這一時期有以下工作階段：項目實施準備，資金安排，勘察設計與設備訂貨施工準備，施工與生產準備，試運轉直到竣工驗收和交付使用等。這些工作階段的各項投資活動和各個工作環節，有些是相互影響、前后銜接的，也有些是同時開展，相互交叉進行的，所以，在可行性研究階段，需要將項目實施時期各個階段的各個工作環

70、節進行統一的規劃，綜合平衡，作出合理而又切實可行的安排。一、 項目實施的各個階段這些階段包括建立項目實施管理機構、資金安排、技術獲得與轉讓、勘察設計和設備訂貨、施工準備、施工和生產準備、竣工驗收等。二、 項目實施進度表項目實施進度表有橫道圖和網絡兩種。三、 項目實施的費用項目實施費用包括：建設單位管理費、生產籌備費、生產職工培訓費、辦公和生活家具購置費、勘察設計以及其他應支出的費用。第九部分項目投資估算與資金的籌措這一部分是項目可行性研究內容的重要組成部分。每個建設項目均需計算所需要的投資總額，分析提出投資的籌措方式，并制定用款計劃。一、 建設項目總投資估算建設項目總投資估算包括固定資產投資總

71、額和流動資金估算。二、 資金的籌措建設項目所需要的投資資金，其來源是多渠道的。項目可行性研究階段，資金籌措是根據對項目固定投資估算和流動資金估算的結果，研究資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇了條件優惠的資金。在可行性研究報告中，應當對每種來源渠道資金及其籌措方式逐一論述，并附有必要的計算表格及其他附件。在可行性研究中，應對項目籌資方案的資金來源和內容加以說明。三、 投資使用計劃制定投資使用計劃及借款償還計劃。第十部分財務、經濟和社會效益評價在確定建設項目的技術路線以后，必須對各種方案進行財務、經濟社會效益評價，判斷項目在經濟上是否可行，并評選出優秀方案。本部分的評價結論是取吉建設方案的主要依據

72、之一，同時也是對建設項目進行投資決策的重要依據。這一部分簡要說明可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容。一、 生產成本與銷售收入估算主要有生產總成本、單位成本和銷售收入估算二、 財務評價所謂財務評價是指考察項目建成后的獲得能力，債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，借以判斷項目在財務上的可行性。財務評價的分析方法是表態分析與動態分析相結合，以動態為主，同時采用財務價指標分別與相應的基準參數財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率作比較，以此來判斷項目在財務上是否可行。三、 項目的國民經濟評價項目的國民經濟評價是項目經濟評價的核心，是決策部門作項目取舍的重要依據

73、。建立項目國民經濟評價采用費用與效益分析方法，運用諸如影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數，從而計算項目對國民經濟的凈貢獻，病人項目的合理性。國民經濟價主要采用國民經濟盈利能力分析與外匯效果分析，以經濟內部收益率（EIRR）為主要的價指標。同時根據項目的具體特點和實際需要，也可以計算經濟凈現值（ENPV）指標。涉及到產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現值（ENPV）、經濟換匯成本。四、 對項目的不確定性分析對建設項目進行評價，所采用的數據多數來自預測和估算。由于資料和信息是有限的，實際情況可能與此有出入，這對項目投資決策會帶來風險。為了避免或盡可能地減少風險，就需要分

74、析不確定性因素對項目經濟價指標的影響，以確定項目是否可靠，這就是不確定性分析。根據分析內容和側重點不同，可以將不確定性分析分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。進行可行性研究一般要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視具體性情況而定。五、 對項目的社會效益影響分析除對以上各項指標進行計算和分析之外，還應對建設項目的社會效益和社會影響進行分析，亦即對不能定量的效益影響進行定性描述。第十一部分得出可行性研究的結論與提出建議一、 可行性研究結論建議由前面各節的研究分析的結果，可對項目在技術、經濟上進行全面的評價，對建設方案進行綜合總結，提出結論性的意見和建議。歸納如下：1. 對推薦的擬建方案的建設條件、產品方案、工藝技術、經濟與社會效益及環境影響的結論性意見。2. 對主要的對比方案進行闡釋說明。3. 對可行性研究中還沒有解決的主要問題提出切實的解決辦法和建議。4. 對應當修改的主要問題進行說明，并提出修改意見。5. 對不可行的項目，要提出不可行的主要及處理意見。6. 在可行性研究中主要爭議問題的結論。另外附上可行性研究報告附件。須注意：凡屬于可行性研究范圍，但在研究報告以外單獨的文件，頑癥需列為項目可行性研究報告的附件，所列附件應當注明名稱、日期、編號。