1、 財務部工作手冊 財務部工作手冊 （初擬版） （初擬版） 2009 年 11 月 2009 年 11 月 第 2 頁，共 61 頁 財務部工作手冊 財務部工作手冊 目錄 目錄 1 財務部概述 . 4 1.1 財務本部組織架構圖表 . 4 1.2 財務部崗位描述 . 5 1.2.1 財務部主管工作描述： . 5 1.2.2 會計主管工作描述: . 5 1.2.3 總賬會計工作描述: . 6 1.2.4 稅務會計工作描述： . 6 1.2.5 費用會計工作描述 . 7 1.2.6 銀行出納工作描述： . 7 1.2.7 現金出納工作描述： . 8 1.2.8 預算主管工作描述：(可合并在其他工作中
2、) . 8 1.2.9 預算員工作描述： . 9 2財務部會計作業管理辦法 . 9 2.1經費支出管理辦法 . 9 2.1.1 管理辦法總規 . 9 2.1.2 附件一預算費用管理者及責任者權責劃分一覽表 . 13 2.1.3 出差及差旅費支付管理辦法 . 15 2.2 備用金管理辦法 . 15 2.3 商品與服務外購業務管理制度 . 16 2.4 固定資產作業管理辦法 . 21 2.4.1 管理辦法總規 . 21 2.4.2 附件 . 23 第 3 頁，共 61 頁 2.5 印花稅計繳管理辦法 . 27 2.6 會計憑證的基本要求和種類 . 27 2.6.1會計憑證的基本要求 . 27 2.
3、6.2 記賬憑證種類 . 29 2.7 會計檔案管理辦法 . 36 2.7.1 管理辦法總歸 . 36 2.7.2 附件 . 39 3 財務部出納作業流程 . 48 3.1出納作業范圍和操作規范 . 48 3.1.1 出納的定義、對象 . 48 3.1.2 出納的職責 . 48 3.1.3 出納的工作范圍 . 49 3.1.4 出納常用票據及會計分錄 . 50 3.2 出納內部控制制度 . 53 3.2.1 現金管理辦法及其細則. . 53 3.2.2 備用金管理辦法及其細則 . 56 3.2.3 銀行存款以及銀行票據的管理辦法及其細則 . 57 4 預算管理制度 . 60 4.1 預算管理總則 . 60 4.1.1 預算管理的內涵 . 60 4.1.2 預算管理的目標 . 60 4.1.3 預算管理的模式 . 60 4.1.4 預算管理的方法體系 . 61 4.1.5 預算管理的組織 .
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