1、財務管理程序財務管理程序 1 目的 明確財務系統管理、監控和分析的方法和步驟，以建立健全財 務收支預算控制、核算分析、考核和評估制度。并合理有效地籌集 資金，實現集團各類資源的有效配置，維護各利益主體的合法權 益。實現最大的集團經濟效益和股東權益。 2 范圍 適用于本集團的財務管理和監控工作，包括： 2.1 集團各部 2.2 *百貨 2.3 物業部 3 參考文件 3.1 企業會計準則 3.2 企業會計制度 3.3 *集團費用支出及報銷規定 3.4 *財務稽核制度 3.5 *資金管理辦法 3.6 集團管理、監控和不合格處理程序 4 定義 無 5 財務部主要工作職責 5.1 負責集團、*百貨、娛樂
2、、房地產、廣告公司的日常財務核 算工作；負責國內會計準則格式、*格式會計報表的合并編 制和上報。 5.2 根據集團資金運作情況，合理調配資金，確保集團資金正常 安全運轉。 5.3 負責集團的財務管理和監控工作。 5.4 組織進行集團及附屬公司內部審計。 5.5 完成集團領導交辦的其它工作。 6 程序 6.1 資金管理 6.1.1 資金的管理主要指資金籌集和運用的管理。 6.1.2 集團財務部是資金管理的執行部門，具體負責資金管理 工作。對各下屬公司實行資金監控，具體辦法參照 6.1.15 和 6.1.16。 6.1.3 集團財務部根據董事會的決議或集團發展的具體情況， 擬就資金籌措的具體方案和
3、可行性報告，呈董事會審批。 具體流程為：集團財務部擬籌資具體方案 財務總 監審批 集團辦公會議或董事會批準 *投資審批 集團財務部執行 6.1.4 長期資金籌集的文件和合同，必須經董事長或其授權人簽 字。 6.1.5 公積金的運用，無論是彌補虧損、轉作股本還是用于分 紅，必須由專門部門提出方案，經集團常務會議或董事會 審議批準后實施。公益金主要用于集體福利。 6.1.6 集團(經營部門或公司)經營資金的籌集，在安全、平衡、 低成本的原則下采取 股本配給、集團貸款和自行貸款相 結合的方式解決。 6.1.7 集團各部及各下屬公司帳戶新開立、變動、取消必須經 集團財務部審核后報 *核準（附錄 8.1） 具體流程為：下屬公司提出 集團財務部審核 集團財務總監批準 粵海投資審 下屬公司執行 6.1.8 未經*同意各下屬公司（含集團各部，下同）不得向銀行 新增貸款(包括銀 行委托借款)，不允許向其他單
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