1、第第1 1頁頁 流程目錄（二級目錄：預算流程）流程目錄（二級目錄：預算流程） 1.3.1.預算啟動流程 1.3.2.預算編制和審核流程 1.3.3.預算執行和反饋流程 1.戰略層面 1.1.戰略制定流程 1.2.經營計劃制定流程 1.3.預算流程 加審批流程 第第2 2頁頁 流程系列：預算流程（流程系列：預算流程（1.3） 流程輸出 流程設計出發點 流程負責人 流程輸入 預算啟動預算啟動 歷史數據 上年預算執行情況 預算指導原則 資金財務部 完成預算準 備工作 預算編制和審批預算編制和審批 資金財務部 編制預算和 企業績效目 標進行比較 預算執行和調整預算執行和調整 預算執行情況 分析 滾動調
2、整的總預算 資金財務部 使對未來的 預算更符合 實際 部門年度工作 計劃 總預算初稿 各部門預算 資產負債表預算 損益表預算 現金流量表預算 第第3 3頁頁 流程名稱：預算啟動流程流程名稱：預算啟動流程 流程編號：流程編號：1.3.11.3.1 流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部 時間 各部門 根據公司年度經 營計劃,制定/修 改預算指導原則 根據預算制定指 導原則和經營目 標,制定本部門財 務預算 資金財務部 總經理辦公會 開始 年度經營目標， 經營計劃的制定 年度經營目標, 經營計劃 審批 匯總本年度到目 前為止各部門預 算執行情況 各部門預算 執行情況 通過 不通過 1 1 2
3、 2 3 3 4 4 5 5 結束 每年11月下旬 戰略發展部 第第4 4頁頁 流程名稱：預算啟動流程說明流程名稱：預算啟動流程說明 流程編號：流程編號：1.3.11.3.1 流程擁有者：資金財務部流程擁有者：資金財務部 流程步驟流程步驟 工作內容的簡要描述工作內容的簡要描述 重要輸入重要輸入 重要輸出重要輸出 相關表單相關表單 1. 資金財務部匯總本年度到目前為止各部門預算執行情況 各部門預算執行情況 2. 在11月中旬制定年度經營目標,經營計劃 年度經營目標,經營計劃 3. 資金財務部根據公司年度經營計劃,制定/修改預算指導原 則 年度經營目標和計劃 預算指導原則 4. 由公司決策層審批 預算指導原則 審批結果 5. 各部門根據預算制定指導原則和經營目標,制定本部門財務 預算 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 第第5 5頁頁 流程名稱：預算編制和審核流程流程名稱：預算編制和審核
全部分類
標準檢索
招標公告
免費下載資料庫
10000份+資源包
千萬vip文檔暢享下載
下載文檔文件編輯即用
網站精選百萬好案
百萬工程地產工作者都在用
微信掃一掃登錄
