1、地產集團工程造價內部地產集團工程造價內部審計審計實施細則實施細則 *集團直屬項目部及各分公司： 現將*集團工程造價內部審計實施細則印發給你們，請遵照執行。執行中有任何問題 請及時向集團計審部反映。 附件：*集團工程造價內部審計實施細則 *集團工程造價內部集團工程造價內部審計審計實施細則實施細則 第一章：總第一章：總 則則 第二章：審計權力第二章：審計權力 第三章：審計方法第三章：審計方法 第四章：審計內容第四章：審計內容（A 審計重點審計重點 B 審計流程審計流程 C 審計獎罰）審計獎罰） 1、 可行性研究報告審計 2、 。

2、績效履職審計績效履職審計制度制度 1 總則總則 1.1 目的：為規范績效履職審計工作，客觀評價企業負責人任職期間 經濟責任的履行狀況，根據盛德集團內部審計管理制度規定制訂本 制度。 1.2 釋義：本規范所指績效履職審計是指審計機構按照盛德集團內 部審計管理制度的規定和要求，對企業主要負責人任職期間績效完成 情況的真實性、經營管理活動的合規性、效益性所進行的監督和評價活 動。通過審計，評價企業及個人績效目標達成情況，揭示存在的問題和 風險，界定企業負責人應承擔的績效履職。績效履職審計主要包括年度 （季度）績效履職、離。

3、www.BDO 審計二部 許文倩 2016年11月 房地產開發企業審計房地產開發企業審計 房地產開發企業審計房地產開發企業審計 1、房地產開發項目相關證件、房地產開發項目相關證件 2、銷售收款、銷售收款 3、稅金、稅金 4、收入確認、收入確認 5、利息資本化、利息資本化 6、完工產品結轉、完工產品結轉 7、存貨成本、存貨成本 www.BDO 2 房地產開發項目相關證件房地產開發項目相關證件 www.BDO 3 證件名稱證件名稱 功能 建設用地規劃許可證 限定土地使用范圍、邊界和占地面積 建設工程規劃許可證 限定本規劃地塊上所建建筑物的功能 類別（商用、廠。

4、泛泛海建設控股有限公司工程審計管理辦法（草案）海建設控股有限公司工程審計管理辦法（草案） 第一章第一章 總則總則 第一條 為加強公司開發建設工程的管理和監督，保障建設投資 的合法、合理使用，正確評價投資收益，規范管理體系，理順工作 程序，提高工程建設的科學管理水平，根據國家有關審計工作規 定，并結合公司實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于集團公司和所屬各公司。 第二章第二章 原則規定原則規定 第三條 制度建設 （一）集團公司制定實施的審計辦法、制度、工作程序等，所 屬各公司必須嚴格執行。 （二）所屬各公。

5、某某地產上市集團某某地產上市集團 公司綜合管理制度公司綜合管理制度 匯編（行政、財匯編（行政、財 務、審計等）務、審計等） 目目 錄錄 第四部分 財務 43.財務管理制度（QB/DR-00401-2016） 1 44.成本管理規定（QB/DR-00402-2016） 13 45.資金管理規定（QB/DR-00403-2016） 28 46.債權管理規定（QB/DR-00404-2016） 36 47.司法清欠提成辦法（QB/DR-00405-2016） 43 48.企業擔保管理規定（QB/DR-00406-2016） 46 49.差旅費管理規定（QB/DR-00407-2016） 49 50.公務借款規定（QB/DR-00408-2016） 54 51.罰款收繳規定（QB/DR-00409-2016）。

6、審計服務實施方案 一、工程造價編制、審計方案一、工程造價編制、審計方案 1、一般原則和程序 1.1 一般原則 工程預結算審核必須符合招標文件、合同、現行的法律、法 規、規章、規范性文件及行業規定要求和相應的標準、規范、技術 文件要求，誠實信用，講求信譽，對委托人負責。 1.2 一般程序 工程預結算審核程序可由審核準備、審核實施及審核終結三個 階段組成。一般程序如下： （1）明確審核標的、目的及相關事項； （2）接受并收集審核所需的資料、了解情況； （3）制定審核實施方案； （4）根據審核實施方案開展審核工作； （5）形成審。

7、某房地產公司內部審計工作制度某房地產公司內部審計工作制度 離任審計與經理離、接任工作交接管理辦法 第一條 為規范集團各公司總經理（負責人）的離任審計工作，協助完 成接、離任工作交接，特制定本辦法。 第二條 根據集團人事管理制度以及財務管理制度規定，結合國家相關 管理辦法，集團各公司總經理（負責人）離任現職必須實施離任審計。 第三條 離任審計由集團人力資源中心提供人員名單，集團審計中心實 施，根據各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構進行。 第四條 離任審計的范圍包括： 1、財務收支審計，包括財務收支的。

8、跟蹤審計承諾 1） 跟蹤審計： 我單位將成立業務素質高經驗豐富的跟蹤審計小組， 全程跟進施工過程，對施工階段的造價進行監督，對造價 變化進行監測，對變化帶來的造價影響進行專業的計算并 及時將正在發生的和將要發生的造價變化匯報業主，幫助 建設方選定最佳方案。滿足業主對于高鐵商務區造價變化 知悉和掌控的要求。 在實際操作過程中，我單位長期保持工地現場留駐 2 名 造價人員（土建、安裝）解決日常跟蹤事務，專業配備根 據工程的進度和要求從跟蹤審計組調配各專業人員。 我單位對于施工中的變化除了逐條測量審計外，還將影 像進。

9、目目 錄錄 第一章 總則 . 1 第二章 審計處罰種類與權限 . 1 第三章 采購管理審計處罰規定 . 2 第四章 銷售管理審計處罰規定 . 3 第五章 工程成本管理審計處罰規定 . 4 第六章 合同管理審計處罰規定 . 8 第七章 安全、質量管理審計處罰規定 . 9 第八章 費用管理審計處罰規定 . 10 第九章 貨幣資金管理審計處罰規定 . 11 第十章 往來賬款管理審計處罰規定 . 12 第十一章 財務管理審計處罰規定 . 13 第十二章 存貨與固定資產管理審計處罰規定 . 14 第十三章 證照、印章管理審計處罰規定 . 14 第十四章 人力資源管理審計處罰規定 . 15 第十五。

10、某房地產公司內部審計工作制度某房地產公司內部審計工作制度 離任審計與經理離、接任工作交接管理辦法 第一條 為規范集團各公司總經理（負責人）的離任審計工作，協 助完成接、離任工作交接，特制定本辦法。 第二條 根據集團人事管理制度以及財務管理制度規定，結合國家 相關管理辦法，集團各公司總經理（負責人）離任現職必須實施離 任審計。 第三條 離任審計由集團人力資源中心提供人員名單，集團審計中 心實施，根據各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構 進行。 第四條 離任審計的范圍包括： 1、財務收支審計，包括財務收支。

11、蚆螇 膆芃蝿羃肂莃 蒈螆羈莂薁 羈芇莁螃螄 芃莀裊聿腿荿 薅袂肅莈蚇 肈羈莇螀袀艿 莇葿肆膅蒆 薂衿肁蒅蚄 肄羇蒄袆袇莆 蒃薆螀節蒂 蚈羅膈蒂螀螈 肄蒁蒀羄羀 薀薂螆羋蕿 蚅羂膄薈螇螅 肀薇蕆羀肆 薆蠆袃蒞薆螁 聿芁薅襖袁 膇薄薃肇肅 膀蚆袀罿艿螈 肅芇艿蒈袈 膃羋蝕肅腿芇 螂羆肅芆襖 蝿莄芅薄蚆螇 膆芃蝿羃肂莃 蒈螆羈莂薁 羈芇莁螃螄 芃莀裊聿腿荿 薅袂肅莈蚇 肈羈莇螀袀艿 莇葿肆膅蒆 薂衿肁蒅蚄 肄羇蒄袆袇莆 蒃薆螀節蒂 蚈羅膈蒂螀螈 肄蒁蒀羄羀 薀薂螆羋蕿 蚅羂膄薈螇螅 肀薇蕆羀肆 薆蠆袃蒞薆螁 聿芁薅襖袁 膇薄薃肇肅 膀蚆袀罿艿。

12、房地產有限公司房地產有限公司 內部審計制度內部審計制度 第一章第一章 總則總則 第一條 為了加強公司內部的審計監督，嚴肅財經法紀，完善 內部自我約束機制，維護公司經濟利益，促進公司廉政建設，保證 公司經濟健康飛躍發展，根據國際內部審計準則、中華人民 共和國審計法，審計署關于內部審計工作的規定，結合公司 實際情況，特制定本制度。 第二條 內部審計內部審計是對公司及所屬各部門、各分公司（以下統 稱所屬單位）內部控制的健全、有效，會計及相關信息的真實、合 法，資產的安全、完整，經營活動的合規性以及經營績效等進行的 。

13、天津市房地產發展（集團）股份有限公司董事會審計委員會實施細則 第一章 總則 第一條 為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業審計，確保董事會對經理層的有效監督，完善公司 治理結構，根據中華人民共和國公司法、上市公司治理準則、公司章程及其他有關規定，公 司特設立董事會審計委員會，并制定本實施細則。 第二條 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主要負責公司內、外部 審計的溝通、監督和核查工作。 第二章 人員組成 第三條 審計委員會成員由五名董事組成，其中獨立董事為兩名以上，委員中至少有一。

14、審計管理制度審計管理制度 編制編制 日期日期 審核審核 日期日期 批準批準 日期日期 一、一、 總則總則 1.11.1 為進一步完善公司內審工作，增加公司自我約束，完善公司內部管理機制，優化公司業務流 程，嚴格經營管理，實現內部審計工作的規范化、標準化，發揮內部審計工作在保護集團資金 財產的安全、維護集團經濟利益中的作用，依據國家的有關法律法規，結合集團的實際情況， 制定本管理制度。 1.21.2 內部審計：主要負責對集團公司各部門及下屬分子公司的財務管理及內部控制制度的執行進行 獨立監督和評價，以確定其是否遵循了集團公司。

15、內部審計內部審計】 萬科內部審計是公司內部經濟監督的一種形式，是公司審計室在董事會審計委 員會的領導下，依照國家有關法規和公司有關規章制度，獨立、客觀地監督、評價 公司及其下屬單位的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性，檢查、評 價內部控制制度的完善性，評估企業經營風險，以達到查錯防弊、防范和降低經營 風險、改善經營管理、提高經濟效益的目的。 所謂真實性真實性，是指企業的財務會計、統計等記錄必須如實反映企業的實際經營 管理成果，必須按照國家相關的經濟法規、政策和公司董事會的有關規定，記錄和 反映。

16、具體審計方案具體審計方案 一、審計內容（根據審計計劃中審計重點的內容具體展開） 二、審計方法 三、審計人員安排 （下表根據具體審計方案的內容，對審計人員的事項安排進行細 分） 項目 安排人員 四、現場審計時間安排 （下表為現場審計的具體時間細分） 時間 需完成的工作 注：審計方案可根據現場審計實際情況進行調整。

17、遠洋地產有限公司 工程審計作業指引 遠洋地產有限公司 工程審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 20 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 20 頁 工程審計作業指引 工程審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 遠洋地產有限公司 工程審計作業指引 遠洋地產有限公司 工程審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 20 頁 。

18、遠洋地產有限公司 離任審計作業指引 遠洋地產有限公司 離任審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 離任審計作業指引 離任審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 遠洋地產有限公司 離任審計作業指引 遠洋地產有限公司 離任審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 6 頁 編。

19、遠洋地產有限公司 委托審計作業指引 遠洋地產有限公司 委托審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 委托審計管理作業指引 委托審計管理作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 遠洋地產有限公司 委托審計作業指引 遠洋地產有限公司 委托審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 。

20、第 1 頁 共 30 頁 北京 XX 房地產開發有限公司監察部管理制度 北京 XX 房地產開發有限公司監察部管理制度 監察部作為服務于公司整體經營、管理、發展戰略目標的部門，工 作重點在于防范公司經營風險，規范公司管理，提高公司運營效率。通 過監察部工作，促進公司員工在公司制度規定的授權內自覺履行自己的 職責；披露公司運營管理中的隱患及重大違規、違紀、失職現象，分析 問題產生的原因并提出建議，完善和強化內部控制制度，保證公司財產 安全、完整，促進企業高效安全發展。 監察部下設審計組、紀檢組。 第一節 審計組管理制度 第一條。

21、遠洋地產有限公司 內部控制審計作業指引 遠洋地產有限公司 內部控制審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 4 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 4 頁 內部控制審計作業指引 內部控制審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 遠洋地產有限公司 內部控制審計作業指引 遠洋地產有限公司 內部控制審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-002 版本：A/0 。

22、房地產工程項目管理內控審計 解決方案 背景 房地產工程項目建設由于投資額巨大、 建設周期長， 涉及部門多、 管理鏈條復雜， 且具有一次性及不可逆 的特征， 使得不確定因素及風險存在于工程項目全生 命周期管理的各個環節中。 若不能對風險進行預判與 排查、 強化風險管控手段， 可能造成建安成本失控、 工 期延誤、 工程質量低下等結果。 此外， 企業內部審計團 隊若不具備科學系統的工程審計方法， 亦可能無法通 過審計活動充分揭示管控漏洞， 達到提升企業工程項 目管理水平的目的。 2普華永道 房地產工程項目管理內控審計解決方案 解。