審計管理制度審計管理制度 編制編制 日期日期 審核審核 日期日期 批準批準 日期日期 一、一、 總則總則 1.11.1 為進一步完善公司內審工作，增加公司自我約束，完善公司內部管理機制，優化公司業務流 程，嚴格經營管理，實現內部審計工作的規范化、標準化，發揮內部審計工作在保護集團資金 財產的安全、維護集團經濟利益中的作用，依據國家的有關法律法規，結合集團的實際情況， 制定本管理制度。 1.21.2 內部審計：主要負責對集團公司各部門及下屬分子公司的財務管理及內部控制制度的執行進行 獨立監督和評價，以確定其是否遵循了集團公司某某地產上市集團某某地產上市集團 公司綜合管理制度公司綜合管理制度 匯編（行政、財匯編（行政、財 務、審計等）務、審計等） 目目 錄錄 第四部分 財務 43.財務管理制度（QB/DR-00401-2016） 1 44.成本管理規定（QB/DR-00402-2016） 13 45.資金管理規定（QB/DR-00403-2016） 28 46.債權管理規定（QB/DR-00404-2016） 36 47.司法清欠提成辦法（QB/DR-00405-2016） 43 48.企業擔保管理規定（QB/DR-00406-2016） 46 49.差旅費管理規定（QB/DR-00407-2016） 49 50.公務借款規定（QB/DR-00408-2016） 54 51.罰款收繳規定（QB/DR-00409-2016）某房地產公司內部審計工作制度某房地產公司內部審計工作制度 離任審計與經理離、接任工作交接管理辦法 第一條 為規范集團各公司總經理（負責人）的離任審計工作，協 助完成接、離任工作交接，特制定本辦法。 第二條 根據集團人事管理制度以及財務管理制度規定，結合國家 相關管理辦法，集團各公司總經理（負責人）離任現職必須實施離 任審計。 第三條 離任審計由集團人力資源中心提供人員名單，集團審計中 心實施，根據各公司具體情況，也可由集團聘請社會審計鑒證機構 進行。 第四條 離任審計的范圍包括： 1、財務收支審計，包括財務收支房地產工程項目管理內控審計 解決方案 背景 房地產工程項目建設由于投資額巨大、 建設周期長， 涉及部門多、 管理鏈條復雜， 且具有一次性及不可逆 的特征， 使得不確定因素及風險存在于工程項目全生 命周期管理的各個環節中。 若不能對風險進行預判與 排查、 強化風險管控手段， 可能造成建安成本失控、 工 期延誤、 工程質量低下等結果。 此外， 企業內部審計團 隊若不具備科學系統的工程審計方法， 亦可能無法通 過審計活動充分揭示管控漏洞， 達到提升企業工程項 目管理水平的目的。 2普華永道 房地產工程項目管理內控審計解決方案 解跟蹤審計承諾 1） 跟蹤審計： 我單位將成立業務素質高經驗豐富的跟蹤審計小組， 全程跟進施工過程，對施工階段的造價進行監督，對造價 變化進行監測，對變化帶來的造價影響進行專業的計算并 及時將正在發生的和將要發生的造價變化匯報業主，幫助 建設方選定最佳方案。滿足業主對于高鐵商務區造價變化 知悉和掌控的要求。 在實際操作過程中，我單位長期保持工地現場留駐 2 名 造價人員（土建、安裝）解決日常跟蹤事務，專業配備根 據工程的進度和要求從跟蹤審計組調配各專業人員。 我單位對于施工中的變化除了逐條測量審計外，還將影 像進第 1 頁 共 30 頁 北京 XX 房地產開發有限公司監察部管理制度 北京 XX 房地產開發有限公司監察部管理制度 監察部作為服務于公司整體經營、管理、發展戰略目標的部門，工 作重點在于防范公司經營風險，規范公司管理，提高公司運營效率。通 過監察部工作，促進公司員工在公司制度規定的授權內自覺履行自己的 職責；披露公司運營管理中的隱患及重大違規、違紀、失職現象，分析 問題產生的原因并提出建議，完善和強化內部控制制度，保證公司財產 安全、完整，促進企業高效安全發展。 監察部下設審計組、紀檢組。 第一節 審計組管理制度 第一條www.BDO 審計二部 許文倩 2016年11月 房地產開發企業審計房地產開發企業審計 房地產開發企業審計房地產開發企業審計 1、房地產開發項目相關證件、房地產開發項目相關證件 2、銷售收款、銷售收款 3、稅金、稅金 4、收入確認、收入確認 5、利息資本化、利息資本化 6、完工產品結轉、完工產品結轉 7、存貨成本、存貨成本 www.BDO 2 房地產開發項目相關證件房地產開發項目相關證件 www.BDO 3 證件名稱證件名稱 功能 建設用地規劃許可證 限定土地使用范圍、邊界和占地面積 建設工程規劃許可證 限定本規劃地塊上所建建筑物的功能 類別（商用、廠地產有限公司 委托審計作業指引 地產有限公司 委托審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 委托審計管理作業指引 委托審計管理作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 地產有限公司 委托審計作業指引 地產有限公司 委托審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 6 頁 編號：YYDC-地產有限公司 工程審計作業指引 地產有限公司 工程審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 20 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 20 頁 工程審計作業指引 工程審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 地產有限公司 工程審計作業指引 地產有限公司 工程審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-001 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 20 頁 編號：YYDC-ZY-SJ地產有限公司 離任審計作業指引 地產有限公司 離任審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 1 頁 共 6 頁 離任審計作業指引 離任審計作業指引 編制 日期 編制 日期 審核 日期 審核 日期 批準 日期 批準 日期 修訂記錄 修訂記錄 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 日 期 修訂狀態 修改內容 修改人 審核人 批準人 地產有限公司 離任審計作業指引 地產有限公司 離任審計作業指引 編號：YYDC-ZY-SJ-003 版本：A/0 頁碼：第 2 頁 共 6 頁 編號：YYDC-ZY-SJ-00