萬科公司審計手冊 （內部資料） 總則——審計條例實施細則 【內部審計】 萬科內部審計是公司內部經濟監督的一種形式，是公司審計室在董事會審計委員會的領導下，依照國家有關法規和公司有關規章制度，獨立、客觀地監督、評價公司及其下屬單位的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性，檢查、評價內部控制制度的完善性，評估企業經營風險，以達到查錯防弊、防范和降低經營風險、改善經營管理、提高經濟效益的目的。 所謂真實性，是指企業的財務會計、統計等記錄必須如實反映企保利房地產（集團）股份有限公司 財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強公司的財務管理工作，規范公司的財務行為，維護股東的權益，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。 第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的范圍包括股份公司本級、各級控股子公司以及納入股份公司合并會計報表范圍內的其他主體?？毓勺庸竞图{入合并會計報表范圍內的其他主體統稱“子公司”，公司持有股權或類似權益但未達到控制條件的其他公司或主體統稱“參股公司”。 第三條 本制度是公司財務管理 大華公司財務預算管理制度案例 案例目標：本案例通過對大華公司財務預算管理制度的內容介紹，分析預算管理的重要性以及預算管理應該包括的內容和實施過程，并且對大華公司財務預算管理制度的優點和存在的一些問題作了說明，提出了一些建議。 大華公司的預算管理制度如下： 第一章 預算管理的目的和組織 第一條 年度經營財務預算的目的：將戰略規劃的當年經營思路轉化為一個詳細的經營計劃和財務計劃，作為公司最高領導和各中心、子公司、業務部領導之間的“年度經營責任合同”，總公司通過對各中心、子公司、業務部經營財0招商地產稅務培訓招商地產稅務培訓畢馬威華振會計師事務所二零零九年六月十五日畢馬威華振會計師事務所二零零九年六月十五日1主要內容主要內容土地增值稅土地增值稅土地增值稅概述土地增值稅清算和稽查中發現的問題新企業所得稅法的相關規定新企業所得稅法的相關規定房地產行業的其他普遍問題房地產行業的其他普遍問題2土地增值稅概述土地增值稅概述征收范圍轉讓國有土地使用權地上的建筑物及其附著物連同國有土地使用權一并轉讓征收方式預征清算3土地增值稅預征土地增值稅預征各地目前執行的土地增值稅預征率各地目前執行的土地增值稅預碧桂園財務部業務操作手冊 1 目目 錄錄 卷卷 首首 語語.1 第一部分第一部分 房地產板塊房地產板塊.2 第一章 緒論.2 第一節 房地產開發與經營基本含義.2 第二節 房地產開發流程簡述.2 第二章 房地產企業財務崗位的設置.6 第三章 各崗位業務操作介紹及主要業務點論述.16 第一節 前臺開票員.16 一、業務流程簡要描述及注意事項.16 二、主要業務點.22 第二節 系統操作員.23 一、業務流程.23 二、業務操作介紹（明源系統財務操作說明）.24 第三節 出納員.37 一、業務流程簡述.37 二、業務要點說明.39 第四節 會計員.48 一、核算流程簡述.48 二 ERP培訓小組編寫 碧桂園集團NC財務操作手冊 各模塊負責人 1. 客戶化---------------羅雪梅 2. 總帳------------------梁倩虹 3. 固定資產------------蘇鏌堅、蘇善容 4. 應付管理------------張少梅、周雪雅、區桂媚 5. 報表------------------溫雪玲 6. 預算管理------------譚劍 組長：馬彩儀 周雪雅 目 錄 碧桂園集團NC財務操作手冊………………………………………………………………………1 第一部分 系統登陸 6 一、IE設置 6 碧桂園集團酒店板塊財務會計核算指引 現根據集團財務部已下發的會計核算規范，結合酒店公司的實際情況，制定酒店板塊財務會計核算指引，有關酒店業務的財務會計核算工作必須按照本指引執行。有關NC系統的具體操作請參照用友的操作指引。 第一章 財務會計核算的一般原則 一、會計核算以權責發生制為基礎。權責發生制要求凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的成本費用，無論款項是否收付，均應作為當期的收入和成本費用進行確認，計入利潤表；凡是不屬于當期的收入和成本費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收目錄 一、總說明 二、會計科目 (一)會計科目表 (二)會計科目使用說明 三、會計報表 (一)會計報表種類和格式 (二)會計報表編制說明 附錄：主要會計事項分錄舉例 一、 總 說 明 (一)為了規范房地產開發企業的會計核算，便于貫徹執行《企業會計準則》，特制定本制度。 (二)本制度適應于設在中華人民共和國境內的所有房地產開發企業。 (三)企業應按本制度的規定，設置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統一的會計報表的前提下，可以根據實際情況自行增設、減少或合并某些會計科目。 陽光100地產總部財務部部門與崗位KPI指標 財務部　關鍵業績考核指標 3 一、關鍵業績定量指標 3 二、關鍵業績定性指標 5 財務部經理　績效考核指標 7 一、關鍵業績指標 7 二、能力態度指標 7 財務部財務報表　績效考核指標 12 一、關鍵業績定量指標 12 二、關鍵業績定性指標 13 三、能力態度指標 14 財務部成本管理　績效考核指標 20 一、關鍵業績定量指標 20 二、關鍵業績定性指標 21 三、能力態度指標 22 財務部出納　績效考核指標 29 一、關鍵業績定量指標 29 二、關鍵業績定性指標 30 三、能力態度指標 31 財