全面預(yù)算管理制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 全 面 預(yù) 算 管 理 制 度 目 錄 第一章、總則 第二章、組織與職能 第三章、全面預(yù)算的內(nèi)容與編制辦法 一、 全面預(yù)算內(nèi)容 二、 預(yù)算編審程序 第四章、預(yù)算調(diào)整與評價(jià)考核 第五章、附則 附件：全面預(yù)算表單 一、策略計(jì)劃 二、目標(biāo)設(shè)定 三、經(jīng)營預(yù)算 四、資本支出預(yù)算 五、財(cái)務(wù)預(yù)算 六、預(yù)算編制說明書 第一章、總則 第一條 為構(gòu)建XX集團(tuán)業(yè)務(wù)管理單元的有效管內(nèi)部審計(jì)管理制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能XX集團(tuán)公司 下屬子公司 內(nèi)部審計(jì)管理制度 服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 目 錄 第一章 總則 3 第二章 審計(jì)準(zhǔn)備 5 第三章 審計(jì)實(shí)施 8 第四章 審計(jì)終結(jié) 12 第五章 審計(jì)意見和決定 14 第六章 審計(jì)檔案 15 第七章 審計(jì)人員的職業(yè)道德、紀(jì)律與法律保護(hù) 15 第八章 對內(nèi)部審計(jì)人員的考核與評 母子公司管控體系制度匯編之 XX集團(tuán) 外派董事管理制度 目 錄 第一章 總 則 1 第二章 職責(zé)、權(quán)利與義務(wù) 1 第三章 聘任與授權(quán) 3 第四章 工作方式、內(nèi)容與報(bào)告 4 第五章 考核與薪酬 6 第六章 解聘、辭職與離任 8 第七章 附 則 8 XX集團(tuán)外派董事任命書 9 XX集團(tuán)外派董事解聘書 9 所投資公司董事會決策議案審核表 10 XX集團(tuán)外派董事行權(quán)履職報(bào)告 12 XX集團(tuán)外派董事定期研究報(bào)告 13 XX集團(tuán)外派董事考核標(biāo)準(zhǔn) 14 XX集團(tuán)外派董事工作業(yè)績指標(biāo)量化方法 15 內(nèi)部制度制度之內(nèi)部籌資 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—內(nèi)部籌資 XX控股集團(tuán)公司 籌資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司（以下簡稱本公司或公司）籌資活動的內(nèi)部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定本制度。 第二條 本制度所稱籌資是指本公司通過借款、發(fā)行公司債券和股票三種方式取得貨幣資金的行為。 第三條 公司籌措資金應(yīng)比內(nèi)部控制制度之固定資產(chǎn) 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—固定資產(chǎn) 服務(wù)單位: XX公司 XX控股集團(tuán)公司 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司（以下簡稱本公司或公司）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固定資產(chǎn)投入、使用和退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱固定資產(chǎn)是指本公司持有的使用時(shí)間在一年以上、單位價(jià)值在2,000元內(nèi)部控制制度之存貨 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—存貨 XX控股集團(tuán)公司 庫存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各內(nèi)部控制制度之工程項(xiàng)目 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—工程項(xiàng)目 服務(wù)單位: XX公司 XX控股集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度-工程項(xiàng)目 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱工程項(xiàng)目是指XX控股集團(tuán)公司自營或發(fā)包建設(shè)的房屋、建筑物、重大工程以及需安裝調(diào)試的主要設(shè)備購置項(xiàng)目。 第三條 本公司的工程項(xiàng)目集中由XX內(nèi)部制度制度之成本費(fèi)用 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—成本費(fèi)用 XX控股集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度—成本費(fèi)用 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司成本費(fèi)用的內(nèi)部控制，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支規(guī)模，堵塞漏洞，制止鋪張浪費(fèi)和徇私舞弊的行為，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 本制度所稱成本費(fèi)用是指XX控股集團(tuán)公司為了獲取收益而發(fā)生或支付的各種耗費(fèi)以及雖與獲取收益無關(guān)但應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的各種內(nèi)部控制制度之擔(dān)保 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—擔(dān)保 服務(wù)單位: 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用,未經(jīng)華彩公司書面許可,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 天能控股集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度—擔(dān) 保 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對天能控股集團(tuán)公司擔(dān)保行為的內(nèi)部控制，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和公司的財(cái)產(chǎn)安全，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》和其他相內(nèi)部制度制度之貨幣資金 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—貨幣資金 XX控股集團(tuán)公司 貨幣資金內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司（以下簡稱本公司或公司）貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有的庫存現(xiàn)金、存入銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的存款以及外埠存款、銀行匯票存款內(nèi)部控制制度之采購與付款 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度—采購與付款 XX控股集團(tuán)公司 采購與付款內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司（以下簡稱本公司 或公司）物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資（包括原料及主要材內(nèi)部控制制度之銷售與收款 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 內(nèi)部控制制度-銷售與收款 XX控股集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度-銷售與收款 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對XX控股集團(tuán)公司的銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。 第二條 本制度所稱銷售與收款是指XX控股集團(tuán)公司在銷售過程中的接受客戶訂單、核準(zhǔn)客戶信用、簽定銷售合同、發(fā)運(yùn)商品、開具發(fā)票并收取相關(guān)款項(xiàng)等一系列行為。 第三條 銷售與收款業(yè)務(wù)的下列職財(cái)務(wù)分析制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 下屬子公司 財(cái)務(wù)分析制度 目 錄 總則 3 一、財(cái)務(wù)分析的組織管理體系 3 二、子公司財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容及主要指標(biāo) 4 三、杜邦分析體系 7 四、子公司財(cái)務(wù)分析方法 8 五、子公司財(cái)務(wù)分析程序 8 六、子公司財(cái)務(wù)分析例會 8 七、子公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告 9 八、財(cái)務(wù)分析報(bào)告的報(bào)送時(shí)間 9 九、附則 9 附件：子公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告提綱 10 附表1：預(yù)算損益執(zhí)行情況表 14 附表2：財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)分析表 16 附表3：應(yīng)收賬款分析表 1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)公司及各類子公司的經(jīng)營行為，切實(shí)保障股東合法權(quán)益，特制定本制度。 第二條 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是:追求股東利益最大化和最佳現(xiàn)金流量，充分發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢，促進(jìn)集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)持續(xù)，健康發(fā)展。 第三條 財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是：以資金管理為核心，有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 第四條 本制度所稱集團(tuán)公司系指XX國際控股集團(tuán)公司；子公司系指集團(tuán)公司直接控(參)股的公司。 第五 母子公司管控體系制度匯編之 XX集團(tuán) 述職報(bào)告制度 目 錄 第一章 總則 1 第二章 述職概述 1 第三章 集團(tuán)公司董事會審議的述職會議 4 第四章 集團(tuán)公司總裁辦公會審議的述職會議 5 第五章 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審議的述職會議 6 附件一：述職會議記錄 7 附件二：述職內(nèi)容編寫參考 9 附件三：XX集團(tuán)述職會議說明 11 XX集團(tuán)述職報(bào)告制度 第一章 總則 第一條 為貫徹公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，確保公司內(nèi)部的信息暢通，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營中的問題，保證公司經(jīng)營計(jì)劃的XX集團(tuán)項(xiàng)目立項(xiàng)管理制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 下屬子公司 項(xiàng)目立項(xiàng)管理制度 2 目 錄 第一章 總 則 2 第二章 技術(shù)開發(fā)與技術(shù)改造項(xiàng)目立項(xiàng)管理 3 第三章 基本建設(shè)與其他項(xiàng)目的立項(xiàng)管理 5 第四章 附 則 7 附錄一：項(xiàng)目可行性研究任務(wù)書 8 附錄二：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（范例） 9 附錄三：研制任務(wù)書（范例） 16 附錄四：技術(shù)項(xiàng)目立項(xiàng)管理流程 19 附錄五：基本建設(shè)與其他項(xiàng)目立項(xiàng)管理流程 20 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集經(jīng)營計(jì)劃管理制度 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 經(jīng)營計(jì)劃管理制度 9 目 錄 第一章 總 則 1 第二章 經(jīng)營計(jì)劃管理組織體系 2 第三章 經(jīng)營計(jì)劃編制 3 第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 5 第五章 經(jīng)營監(jiān)控與偏差分析 6 第六章 附 則 8 附件一：年度經(jīng)營計(jì)劃編制流程 9 附件二：經(jīng)營計(jì)劃模版 10 一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 11 二、外部環(huán)境分析 12 三、計(jì)劃的假設(shè)前提 13 四、公司經(jīng)營計(jì)劃 13 五、主要風(fēng)險(xiǎn)及防范舉措 15 附件三：XX集團(tuán)主要計(jì)劃管理會議匯總表 16 附件四：經(jīng)營分析報(bào)告模版 1 母子公司管控體系制度匯編之 浙江XX集團(tuán)公司 下屬子公司 子公司高層績效管理制度 2 目 錄 第一章 總則 1 第二章 考核體系 1 第三章 考核流程說明 2 第四章 績效考核的相關(guān)表格 3 第五章 激勵(lì)兌現(xiàn)辦法 4 第六章 其他約定 4 第七章 附則 4 子公司高層績效管理制度 第一章 總則 第一條 為了進(jìn)一步完善XX集團(tuán)的管理運(yùn)作機(jī)制，提高集團(tuán)管理效率，提升子公司的管理水平，保證