專題簡介：
內部借款管理制度
1、總則
1.1、目的
為了加強****公司暫借款和備用金的管理，明確暫借款和備用金借支與歸還程序，保護公司的合法權益，提高現(xiàn)金利用效率，降低資金風險。
1.2、適用范圍
本制度適用于****公司（以下簡稱“公司”）。
1.3、制定依據(jù)
1.3.1、《中華人民共和國會計法》；
1.3.2、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》；
1.3.3、《企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動》。
1.4、定義
1.4.1內部借款包括暫借款和備用金。
1.4.2暫借款是指公司員工因為個人原因需要臨時性借取的款項。
1.4.3備用金是指部門或個人因為工作和業(yè) 財務會計管理及內控制度 財務會計管理及內控制度 浙江醫(yī)藥股份有限公司 二一年三月二十五日 浙江醫(yī)藥股份有限公司 二一年三月二十五日 1浙江醫(yī)藥股份有限公司財務會計管理及內控制度 目 錄 浙江醫(yī)藥股份有限公司財務會計管理及內控制度 目 錄 第一章 總則 1-2 頁 第二章 財會基礎工作 2-15 頁 第三章 資金籌集管理 15-16 頁 第四章 流動資金管理 16-23 頁 第五章 長期資產管理 23-27 頁 第六章 對外投資管理 27-29 頁 第七章 成本費用管理 29-33 頁 第八章 營業(yè)收入、利潤及其分配管理 33-34 頁 第九章 財務報告與財務分析 34-36 頁 第十資金付款流程及計劃管理制度
隨著生產經營規(guī)模的擴大，資金付款內容日趨復雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅面向公司內部各個用款部門，而且還與眾多的供應商和客戶打交道，各方面處理不好，很容易引起誤解，甚至會影響公司形象。從資產安全和服務好各相關部門及客戶和供應商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：
1 人員組織安排：
1.1財務總監(jiān)從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調度，負責計劃的審批和計劃
鑫富藥業(yè)(002019)財務內部控制制度—基本制度
財務內部控制制度—基本制度
1
浙江杭州鑫富藥業(yè)股份有限公司
ZHEJIANGHANGZHOUXINFUPHARMACEUTICALCO.,LTD.
財務內部控制制度—基本制度
（二OO七年七月修訂）
財務內部控制制度—基本制度
2
第一章總則
第一條為加強公司內部控制，杜絕公司管理過程中的舞弊，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，提高公
司財務管理效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》(以下簡稱《會計法》)、《企業(yè)會計準則》、《上市公
司內
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