房地產(chǎn)開盤審計(jì)Tag內(nèi)容描述：
1、 5 第五章 工程內(nèi)部審計(jì)工作要求 8第六章 工程內(nèi)部審計(jì)人員職責(zé)與權(quán)限 10第七章 工程內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范 11第八章 獎(jiǎng)懲11第九章 附則 12第一章 總 則1為規(guī)范工程內(nèi)部審計(jì)工作,明確工程內(nèi)部審計(jì)工作方向重點(diǎn)內(nèi)容及條理,提高工。
2、行動(dòng)要求2011.11.30C0按照新授權(quán)調(diào)整版2012.7.20D0根據(jù)2012架構(gòu)調(diào)整修訂1.目的規(guī)范后續(xù)審計(jì)工作,保障審計(jì)決定的執(zhí)行力及審計(jì)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).2.適用范圍集團(tuán)公司及各下屬公司3.術(shù)語(yǔ)與定義3.1后續(xù)審計(jì):指集團(tuán)公司審計(jì)部。
3、一 XX類問題詳見點(diǎn)二 XX類問題詳見點(diǎn)三 XX類問題詳見點(diǎn) 1具體事項(xiàng) 2 3 4 廣州富力地產(chǎn)股份有限公司 審計(jì)中心 年 月 日共2頁(yè) 第 2 頁(yè)。
4、書審計(jì)前審計(jì)小組溝通會(huì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)審計(jì)后審計(jì)小組溝通會(huì)審計(jì)報(bào)告撰寫及審核審計(jì)報(bào)告發(fā)放六審計(jì)重點(diǎn):此項(xiàng)簡(jiǎn)單的介紹本次審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注的部分七需要公司資源支持:此項(xiàng)根據(jù)實(shí)際審計(jì)情況,如果需要公司資源支持就填寫 廣州富力地產(chǎn)股份有限公司 審計(jì)中心 年 月。
5、能無法通 過審計(jì)活動(dòng)充分揭示管控漏洞, 達(dá)到提升企業(yè)工程項(xiàng) 目管理水平的目的. 2普華永道 房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理內(nèi)控審計(jì)解決方案 解決方案 從工程項(xiàng)目管理全景圖出發(fā), 以風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值為導(dǎo)向, 審視房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理全業(yè)務(wù)流程, 通過體系化審計(jì)程。
6、版 本本 號(hào)號(hào) A A 公司審計(jì)制度公司審計(jì)制度 修改次第修改次第 0000 頁(yè)次頁(yè)次 總頁(yè)數(shù)總頁(yè)數(shù) 2 2 8 8 版本修改次第 更改頁(yè)次章節(jié) 編制 審核 批準(zhǔn) 生效日期 編號(hào):編號(hào):BTBT CWCW 216216 版版 本本 號(hào)號(hào) A。
7、98 1999 2000 2001E 3.58 9.2p.a. 房地產(chǎn)開發(fā)投資房地產(chǎn)開發(fā)投資 萬億元萬億元 0.32 0.32 0.49 0.41 0.36 1996 1997 1998 1999 2000 2001E 0.59 13.0p。
8、2013 年度的所有者權(quán)益變動(dòng)表和合并所有者 權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注. 一管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任一管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任. 這種責(zé)任包括: 1按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并使其實(shí)現(xiàn)公允。
9、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),以達(dá)到查錯(cuò)防弊防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)改 善經(jīng)營(yíng)管理提高經(jīng)濟(jì)效益的目的. 所謂真實(shí)性真實(shí)性,是指企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)等記錄必須如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管 理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映 企業(yè)的經(jīng)。
10、內(nèi)部控制的真實(shí)性合法性和有效性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān) 督和評(píng)價(jià)的活動(dòng). 第三條第三條 集團(tuán)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職內(nèi) 部審計(jì)人員.各直屬單位根據(jù)工作需要,可配備專兼職內(nèi)部審計(jì)人員. 第四條第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員。
11、相關(guān)責(zé)任 人員. 三三 術(shù)語(yǔ)術(shù)語(yǔ) 定義定義 內(nèi)部審計(jì):是海航地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)本流程有關(guān)規(guī)定開展的 一種獨(dú)立客觀公正的監(jiān)督評(píng)價(jià)及咨詢活動(dòng),它通過審查和 評(píng)價(jià)地產(chǎn)總部及各成員公司業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制的合法性適當(dāng)性和有效性,以。
12、 大信審字2014第 300050 號(hào) 魯商置業(yè)魯商置業(yè)股份有限公司全體股東:股份有限公司全體股東: 我們審計(jì)了后附的魯商置業(yè)股份有限公司以下簡(jiǎn)稱貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表,包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表,2013 年度。
13、等單位依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計(jì)人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受。
14、流程和信息化建設(shè)的匹配 流程缺失的程度 流程體系的集成化程度 3 流程的設(shè)計(jì) 質(zhì)量審計(jì) 流程文件的規(guī)范性和統(tǒng)一性 對(duì)標(biāo) 客戶價(jià)值導(dǎo)向 流程適用范圍 流程的觸發(fā)條件 流程的輸入與輸出 流程的端到端閉環(huán) 流程的接口和協(xié)同 流程的責(zé)任匹配 流程關(guān)。
15、統(tǒng)計(jì)等記錄必須如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管 理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng). 所謂合法性合法性, 是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī) 政策條例, 必須符合公司董事會(huì)決議。
16、際預(yù)計(jì)復(fù)核表銷售及成本的實(shí)際預(yù)計(jì)計(jì)算復(fù)核 8經(jīng)營(yíng)收入及銷貨成本復(fù)核表按CMAP規(guī)定對(duì)經(jīng)營(yíng)收入和銷貨成本復(fù)核 9出租業(yè)務(wù)合同統(tǒng)計(jì)表出租業(yè)務(wù)收入收款明細(xì)表 10出租業(yè)務(wù)信息分析表出租業(yè)務(wù)效益分析 11拔備計(jì)算復(fù)核審定表按CMAP規(guī)定復(fù)核應(yīng)提取的。
17、3 億 ,洋房 809 套貨值 14.71 億,商鋪 60 套貨值 0.92 億, 車位 1448 個(gè) 地面車位 38 個(gè), 地下車位 1410 個(gè); 住宅車位個(gè)數(shù)配比 1.26:1 個(gè)戶 , 商業(yè)車位個(gè)數(shù)配比 0.6:1個(gè) . 2項(xiàng)目銷售。
18、備 注 沙發(fā)1041589可能是板房家私配置,未能清點(diǎn) 分體空調(diào)54153可能是板房家電配置,未能清點(diǎn) 對(duì)講機(jī)TK 378G 62953原因不明 排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備 柜機(jī)1010行政辦在用1臺(tái),其余可能是板房 。
19、盤 客戶積累 交付使用 客戶維護(hù) 銷售結(jié)束 通過一定時(shí)間的客戶積 累和梳理,再充分整合 利用各種有效資源,選 擇適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī),集中對(duì) 外公開發(fā)售的行為. 給予市場(chǎng)明確的項(xiàng)目正式銷售的信息; 迅速擴(kuò)大項(xiàng)目的影響力和市場(chǎng)認(rèn)知度; 通過集中銷售的方。
20、制定公司審計(jì)的工作制度和管理制 負(fù)責(zé)本部門人員的工作考核 協(xié)調(diào)與公司內(nèi)外各單位各部門的工作關(guān)系 審計(jì)經(jīng)理 Am003 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好部門內(nèi)有關(guān)行政管理工作 在總審計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下,主持審計(jì)處的日常工作,改進(jìn)和完善審計(jì)工作的基礎(chǔ)管理 主持審計(jì)工作的。
21、集團(tuán)審計(jì)室為各項(xiàng)目公司審計(jì)管理的上級(jí)主管部門. 二工程項(xiàng)目審計(jì)的規(guī)定和審計(jì)范圍 一集團(tuán)項(xiàng)目公司內(nèi)各項(xiàng)目公司的工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段,必須進(jìn)行工 程審計(jì). 二各項(xiàng)目公司的項(xiàng)目決算必須進(jìn)行內(nèi)審.項(xiàng)目決算金額超過一定數(shù)額 或有特殊情況的工程項(xiàng)目,經(jīng)。
22、審計(jì)時(shí)間及人員安排此內(nèi)容根據(jù)實(shí)際的審計(jì)情況可以進(jìn)行更改 本次審計(jì)時(shí)間計(jì)劃為: 具體安排見下表: 工作程序 時(shí)間 人員 發(fā)放審計(jì)通知書 審計(jì)前審計(jì)小組溝通會(huì) 現(xiàn)場(chǎng)審計(jì) 審計(jì)后審計(jì)小組溝通會(huì) 審計(jì)報(bào)告撰寫及審核 審計(jì)報(bào)告發(fā)放 六審計(jì)重點(diǎn): 此項(xiàng)。
23、規(guī),結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況,制定 本管理制度. 1.21.2 內(nèi)部審計(jì):主要負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司各部門及下屬分子公司的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行 獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià),以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理制度,是否符合公司規(guī)定的程序與 標(biāo)準(zhǔn),是否嚴(yán)格。
24、務(wù)上同時(shí)受上級(jí)審計(jì)計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)和地方審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督. 內(nèi)部審計(jì)的任務(wù) 1.主要任務(wù)有: 1對(duì)公司及所屬公司的資金財(cái)產(chǎn)的完整安全進(jìn)行監(jiān)督審計(jì). 2對(duì)公司及所屬公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算,信貸計(jì)劃,外匯收 支計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)。
25、意意見見 面面試試 招聘 有無年度人員編制計(jì)劃 有無空缺崗位招聘審批是否在年度人員編制計(jì)劃里 是否應(yīng)用結(jié)構(gòu)化面試 招聘工具的保密:HR經(jīng)理人事專員 面試面試流程步驟至少3輪,HR筆試部門經(jīng)理分管老總 入入職職 入職前體檢 有無體檢 時(shí)間點(diǎn)是。
26、位依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計(jì)人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計(jì)工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受上級(jí)。
27、內(nèi)部控制制度投資 風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行審核分析和評(píng)價(jià),并提出意見和建議的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng). 1.3 適用范圍: 本制度適用于集團(tuán)及所屬企業(yè)所有被審計(jì)單位和個(gè)人. 1.4 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo): 1建立健全內(nèi)部控制制度; 2查錯(cuò)防弊,改善經(jīng)營(yíng)管理提高經(jīng)濟(jì)效益; 3。
28、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請(qǐng)社會(huì)審計(jì)鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計(jì)的范圍包括: 1財(cái)務(wù)收支審計(jì),包括財(cái)務(wù)收支的合法性,財(cái)產(chǎn)物資的真實(shí)性合規(guī)性 審計(jì); 2經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),包括對(duì)考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評(píng)價(jià); 3管理制度審計(jì),其核心。
29、以下統(tǒng) 稱所屬單位內(nèi)部控制的健全有效,會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)合 法,資產(chǎn)的安全完整,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效等進(jìn)行的 檢查監(jiān)督和評(píng)價(jià),是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)施的 再監(jiān)督. 內(nèi)部審計(jì)目的內(nèi)部審計(jì)目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)。
30、各職能部門 及各;A內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況;B 3.1 審計(jì):是指集團(tuán)公司審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì) 人員通過獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng),對(duì)公 司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)財(cái)務(wù)收支及內(nèi)部控制的適 當(dāng)性真實(shí)性合法性和有效性進(jìn)行審查 評(píng)價(jià)和咨詢,對(duì)公司決策預(yù)算和經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 。
31、須如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng).所謂合法性合法性, 是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī) 政策條例,必須符合公司董事會(huì)決議及公司的有關(guān)規(guī)章制度。
32、須如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng).所謂合法性合法性, 是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī) 政策條例,必須符合公司董事會(huì)決議及公司的有關(guān)規(guī)章制度。
33、設(shè)一集團(tuán)公司制定實(shí)施的審計(jì)辦法制度工作程序等,所屬各公司必須嚴(yán)格執(zhí)行.二 所屬各公司根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定以及根據(jù)所屬公司所處地域及本公司實(shí)際情況制定的適合本公司的有關(guān)審計(jì)制度辦法程序等,應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司審批備案.第四條申報(bào)范圍劃分一公司授權(quán)額度。
34、映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管 理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng).所謂合法性, 是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī) 政策條例, 必須符合公司董事會(huì)決議及公司的有關(guān)規(guī)章制度.所謂效。
35、程序之審查 樓價(jià)單及相關(guān)信用政策批核程序?qū)彶?銷售階段成本支出業(yè)務(wù)流程包括但不限于以下審計(jì)子項(xiàng): 樓價(jià)單及相關(guān)信用政策批核程序?qū)彶?銷售階段成本支出業(yè)務(wù)流程包括但不限于以下審計(jì)子項(xiàng): 日常銷售費(fèi)用支出簽批程序之審查 日常銷售費(fèi)用支出簽批程序。
36、限公司 離任審計(jì)作業(yè)指引遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 離任審計(jì)作業(yè)指引 編號(hào):YYDCZYSJ003 版本:A0 頁(yè)碼:第 2 頁(yè) 共 6 頁(yè)編號(hào):YYDCZYSJ003 版本:A0 頁(yè)碼:第 2 頁(yè) 共 6 頁(yè) 1.1. 目的: 目的: 為加強(qiáng)對(duì)遠(yuǎn)洋。
37、 審核人 批準(zhǔn)人 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 委托審計(jì)作業(yè)指引遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 委托審計(jì)作業(yè)指引 編號(hào):YYDCZYSJ004 版本:A0 頁(yè)碼:第 2 頁(yè) 共 6 頁(yè)編號(hào):YYDCZYSJ004 。
38、如實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理成果,必須按照國(guó)家相關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)政策和公司董事會(huì)的有關(guān)規(guī)定,記錄和反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng).所謂合法性合法性, 是指企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)必須符合國(guó)家相應(yīng)的法規(guī) 政策條例,必須符合公司董事會(huì)決議及公司的有關(guān)規(guī)章制度。
39、可能是板房家電配置,未能清點(diǎn)對(duì)講機(jī)TK378G62953原因不明排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備柜機(jī)1010行政辦在用1臺(tái),其余可能是板房電瓶車8座1019水電維修部在用1輛,其余9輛均已交倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢處理.寶來轎車101查無該。
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