房地產(chǎn)內(nèi)控制度評(píng)價(jià)Tag內(nèi)容描述：
1、篇內(nèi)控篇內(nèi)控篇稅籌篇稅籌篇 珠江投資 營(yíng)改增應(yīng)用實(shí)戰(zhàn) 政策篇政策篇內(nèi)控篇內(nèi)控篇稅籌篇稅籌篇 珠江投資 營(yíng)改增應(yīng)用實(shí)戰(zhàn) 廣州公積金最新政策廣州公積金最新政策 繳存職工: 自2016年5月1日起實(shí)施的營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策,使部分職工取得購(gòu)房發(fā)票的。
2、 1. 流程目的流程目的 使開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本得到有效合理的控制,確保項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn). 2. 2. 適用范圍適用范圍 適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全過(guò)程成本控制工作. 3. 3. 定義 定義 3.13.1 超成本目標(biāo):項(xiàng)目實(shí)施到某一階段時(shí),工程成。
3、織直線職能式項(xiàng)目管理組織straighstraight t line and function type line and function type organization of project managementorganizati。
4、能無(wú)法通 過(guò)審計(jì)活動(dòng)充分揭示管控漏洞, 達(dá)到提升企業(yè)工程項(xiàng) 目管理水平的目的. 2普華永道 房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理內(nèi)控審計(jì)解決方案 解決方案 從工程項(xiàng)目管理全景圖出發(fā), 以風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值為導(dǎo)向, 審視房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理全業(yè)務(wù)流程, 通過(guò)體系化審計(jì)程。
5、能無(wú)法通 過(guò)審計(jì)活動(dòng)充分揭示管控漏洞, 達(dá)到提升企業(yè)工程項(xiàng) 目管理水平的目的. 2普華永道 房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理內(nèi)控審計(jì)解決方案 解決方案 從工程項(xiàng)目管理全景圖出發(fā), 以風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值為導(dǎo)向, 審視房地產(chǎn)工程項(xiàng)目管理全業(yè)務(wù)流程, 通過(guò)體系化審計(jì)程。
6、調(diào)整銷售的作 用,從而保證銷售計(jì)劃和銷售目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn). 本手冊(cè)主要包括項(xiàng)目組銷售部日常業(yè)務(wù)的組織管理及人力資源管理;計(jì) 劃任務(wù)制定;推廣控制及評(píng)估;銷售管理與協(xié)調(diào);信息反饋;簽約及后續(xù)工作等 七大管理要素的功能和協(xié)調(diào)配合. 第 3 頁(yè) 目。
7、式,一式三聯(lián).為保證收據(jù)的真實(shí)性和完整性,會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)收款 員交來(lái)的收據(jù)進(jìn)行核對(duì). 3會(huì)計(jì)根據(jù)審核的收款單據(jù),填寫會(huì)計(jì)憑證. 第二十八條第二十八條 會(huì)計(jì)與出納的相互制約 1實(shí)行錢帳分管,會(huì)計(jì)工作與出納工作要嚴(yán)格分開(kāi),不得兼 管或頂替對(duì)方工作. 。
8、 . 18 22 采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 . 20 23 采購(gòu)預(yù)算管理制度 . 22 24 采購(gòu)控制制度 . 23 25 驗(yàn)收管理制度 . 26 26 付款控制制度 . 28 27 退貨管理制度 . 29 28 應(yīng)付賬款管理制度 . 30 第第 。
9、錄錄 第一章采購(gòu)內(nèi)控制度目標(biāo)第一章采購(gòu)內(nèi)控制度目標(biāo) 1 第二章采購(gòu)組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán)第二章采購(gòu)組織結(jié)構(gòu)形式和授權(quán) 2 第三章角色與責(zé)任第三章角色與責(zé)任 4 第四章采購(gòu)流程圖解第四章采購(gòu)流程圖解 5 第一節(jié) 預(yù)算流程 5 第二節(jié) 請(qǐng)購(gòu)流程 7。
10、T 243532009 風(fēng)險(xiǎn)管理原則不實(shí)施指南 2009年9月30日發(fā)布,2009年12月1日開(kāi)始在國(guó)內(nèi)實(shí)施 風(fēng)險(xiǎn):某一亊件發(fā)生的概率和其后果的組吅 COSO委員會(huì):企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架2004年9月, COSO是全國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬。
11、收銷毀及歸檔. 3. 術(shù)語(yǔ)和定義術(shù)語(yǔ)和定義 3.1. 管理制度:集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中為加強(qiáng)管理規(guī)范運(yùn)作和增強(qiáng)組織紀(jì)律而制 定的,要求部門下屬公司和所有員工共同遵守的規(guī)范性公文;包括但不限 于各種程序文件作業(yè)指引技術(shù)文件記錄等. 3.2. 管。
12、 安全品質(zhì)部負(fù)責(zé)組織危險(xiǎn)源辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作. 3.3 各部門負(fù)責(zé)本部門工作范圍內(nèi)的危險(xiǎn)源的辨識(shí)和評(píng)價(jià). 4.04.0 程序要點(diǎn)及實(shí)施程序要點(diǎn)及實(shí)施 4.1 4.1 危險(xiǎn)源的分類按導(dǎo)致事故和職業(yè)危害的直接原因進(jìn)行分類危險(xiǎn)源的分類按導(dǎo)致事故和。
13、其他應(yīng)遵守的要求的文件,及時(shí)報(bào)安全品質(zhì) 部,以便對(duì)文件進(jìn)行受控管理. 3.2 安全品質(zhì)部負(fù)責(zé)對(duì)質(zhì)量環(huán)境職業(yè)健康安全管理的法律法規(guī)及其他應(yīng)遵守的要求文件 進(jìn)行識(shí)別,確認(rèn)其適用性和有效性;負(fù)責(zé)該文件的收集確認(rèn)統(tǒng)一編號(hào)發(fā)放和更新 工作;負(fù)責(zé)建立公。
14、指導(dǎo)環(huán)境因素評(píng)價(jià)活動(dòng)并進(jìn)行匯總評(píng)價(jià),列出環(huán)境因素清 單,起草初始環(huán)境狀態(tài)評(píng)審報(bào)告. 3.3 各部門負(fù)責(zé)識(shí)別本部門管理范圍內(nèi)的環(huán)境因素,保存本部門的環(huán)境因素清單. 4.0 4.0 程序要點(diǎn)及實(shí)施程序要點(diǎn)及實(shí)施 4 4.1 .1 初始環(huán)境評(píng)審初。
15、式: 設(shè)計(jì)建立具有稅務(wù)規(guī)劃功能的公司架構(gòu)關(guān)聯(lián)方交易和全流程稅務(wù) 內(nèi)控制度 稅收政策在日常業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)運(yùn)用及操作核算申報(bào)表業(yè)務(wù)運(yùn)作 合同簽訂等 非常規(guī)業(yè)務(wù)的操作 第二部分 某房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理 一職責(zé)劃分 董事會(huì)制定實(shí)施完善 總經(jīng)理落實(shí)推進(jìn)檢查 。
16、設(shè)合乎規(guī)范和健康先 進(jìn)的企業(yè)制度與文化,幫助公司達(dá)到其企業(yè)目標(biāo).為此特制定內(nèi)控監(jiān)察制度. 二制定依據(jù):香港會(huì)計(jì)師公會(huì)制定的企業(yè)管治常規(guī)守則 企業(yè)管 治報(bào)告 內(nèi)部監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)和審核委員會(huì)有效運(yùn)作指引 . 三適用范圍:列入內(nèi)控監(jiān)察的。
17、 11 第六章 審計(jì)檔案 . 12 第七章 審計(jì)人員的職業(yè)道德紀(jì)律與法律保護(hù) . 12 第八章 對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的考核與評(píng)價(jià) . 13 第九章 附則 . 13 內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則指導(dǎo)手冊(cè)內(nèi)部審計(jì)工作細(xì)則指導(dǎo)手冊(cè) . 14 一 資產(chǎn)類 . 14。
18、制 . 4 第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 . 5 第五章 經(jīng)營(yíng)監(jiān)控與偏差分析 . 6 第六章 附 則 . 7 附件一:經(jīng)營(yíng)計(jì)劃模版 . 8 附件二:XX 集團(tuán)主要計(jì)劃管理會(huì)議匯總表 . 13 附件三:集團(tuán)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告模版 . 16 附件四:二級(jí)子公。
19、1 資金計(jì)劃編制程序 . 3 4.2 資金計(jì)劃的內(nèi)容 . 4 4.3 銀行借款及其它 . 5 4.4 資金計(jì)劃的控制 . 5 5 其它 . 5 第二部分第二部分 操作流程操作流程 . 7 1. 資金計(jì)劃管理流程 . 7 2. 預(yù)算內(nèi)資金審批。
20、靠友自行解決住宿問(wèn)題,則按標(biāo)準(zhǔn)的 40計(jì)發(fā)給個(gè)人;如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的, 按節(jié)約額的 50計(jì)發(fā)給個(gè)人;如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的,超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān). 二工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用. 具體對(duì)下列情況均以有關(guān) 規(guī)定執(zhí)行如下: 1.乘坐火車。
21、和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定,結(jié)合企業(yè)的具體 情況,制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度. 第二章 會(huì)計(jì)核算原則 三 本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年 . 五 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際。
22、部各 部門,各崗位的職責(zé)和權(quán)限,建立嚴(yán)密的授權(quán)與審批制度;嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督;實(shí)施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì). 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度,因違反內(nèi)部控制制度或工作失誤造成重 大損失的,應(yīng)當(dāng)追究有。
23、饋處理和監(jiān)督程序;明確劃分企 業(yè)內(nèi)部各部門,各崗位的職責(zé)和權(quán)限,建立嚴(yán)密的授權(quán)與審批制度;嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一 的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督;實(shí)施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì). 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度,因違反內(nèi)部控制制度或工作。
24、 37 第七章 成本優(yōu)化與控制作業(yè)指引 . 42 第八章 供方單位履約評(píng)價(jià)指引 . 58 招標(biāo)管理招標(biāo)管理 . 6060 第九章 招標(biāo)管理制度 . 60 第十章 戰(zhàn)略采購(gòu)管理制度 . 72 第一章第一章 項(xiàng)目成本管理辦法項(xiàng)目成本管理辦法 1。
25、制制度等有關(guān)規(guī)則,制定 本制度. 第二條第二條 職責(zé):職責(zé): 一 董事會(huì):全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定實(shí)施和完善并定期對(duì)公司內(nèi)部 控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估 二 總經(jīng)理: 全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定, 檢查公司各職能部門制定。
26、和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定, 結(jié)合企業(yè)的具體情況,制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度. 第二章 會(huì)計(jì)核算原則 三 本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和 本制度的規(guī)定. 四 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年 . 五 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)。
27、人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年 . 五 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),做到記錄準(zhǔn)確,內(nèi)容完整, 方法正確,手續(xù)齊備,符合時(shí)限. 六 本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳.凡是本。
28、人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年. 五企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),做到記錄準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,方 法正確,手續(xù)齊備,符合時(shí)限. 六本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳.凡是本期已經(jīng)實(shí)。
29、費(fèi)管理 . 2929 第十二章 經(jīng)濟(jì)合同管理 . 3030 第十三章 會(huì)計(jì)檔案管理 . 3232 第十四章 財(cái)務(wù)分析管理 . 3333 第一章第一章 總總 則則 為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平,維護(hù)投資 。
30、和有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定, 結(jié)合企業(yè)的具體情況,制定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度. 第二章 會(huì)計(jì)核算原則 三 本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和 本制度的規(guī)定. 四 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年 . 五 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)。
31、戰(zhàn)略目標(biāo)及預(yù)算的要求. 第三條第三條 通過(guò)編制全面預(yù)算, 使集團(tuán)公司各級(jí)管理層必須認(rèn)真考慮完成經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)所需的方法與途徑,并對(duì)市場(chǎng)可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備,促進(jìn)各類資 源的有效配置,提高資源利用效率. 第四條第四條 全面預(yù)算是各級(jí)管理層進(jìn)行事。
32、關(guān)法律法規(guī) 和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行而制定和實(shí)施的一系列控制 方法措施和程序. 第三條 本制度適用于本公司及本公司下屬的各辦事處經(jīng)營(yíng) 單位等獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)實(shí)體. 第四條 本制度由行政辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施,公司各部門應(yīng)嚴(yán) 格遵照?qǐng)?zhí)行本制度. 第五條。
33、 度財(cái)務(wù)預(yù)算制度,通過(guò)預(yù)算的編制和執(zhí)行,實(shí)行計(jì)劃協(xié)調(diào)監(jiān)督和管理的目 的. 2編制預(yù)算應(yīng)依據(jù)本酒店的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍,長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo),經(jīng)營(yíng)能力,經(jīng)營(yíng)實(shí)績(jī)情 況以及對(duì)市場(chǎng)行業(yè)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等綜合因素,本著全面穩(wěn)健不夸大不保 守實(shí)事求是的原則,經(jīng)過(guò)自下而。
34、國(guó)有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間月季年. 五企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),做到記錄準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,方 法正確,手續(xù)齊備,符合時(shí)限. 六本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳.凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入。
35、限公司員工行為手冊(cè) 各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控 制制度等有關(guān)規(guī)則,制定本制度. 第二條第二條 職責(zé):職責(zé): 一 董事會(huì):全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定實(shí)施和完 善并定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估 二 總經(jīng)理:全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制。
36、會(huì): 全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定實(shí)施和完善并定期對(duì)公司內(nèi)部控制 情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估 二總經(jīng)理: 全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制制度的相關(guān)規(guī)定,檢查公司各職能部門制定實(shí) 施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度的情況; 三公司總部各職能部。
37、理項(xiàng)目經(jīng)理部檔案文件管理6 6七七 工程管理程序和流程工程管理程序和流程1212八八 其他根據(jù)各項(xiàng)目需求增加其他根據(jù)各項(xiàng)目需求增加1616一項(xiàng)目經(jīng)理部員工紀(jì)律一項(xiàng)目經(jīng)理部員工紀(jì)律1.11.1 職業(yè)形象職業(yè)形象1我們著力體現(xiàn)公平公正廉潔奉獻(xiàn)的。
38、1 節(jié)總則第 2 節(jié)招標(biāo)管理第 3 節(jié)采購(gòu)管理第 4 節(jié)直接委托管理第 5 節(jié)合格供方品牌庫(kù)管理3.第三章經(jīng)濟(jì)合同管理制度第 1 節(jié)總則第 2 節(jié)合同審批責(zé)任及流程第 3 節(jié)合同交底管理4.第四章成本招標(biāo)采購(gòu)合同管理獎(jiǎng)罰細(xì)則第一章第一章項(xiàng)目。
39、61.3.3 編寫與發(fā)布.61.3.4 發(fā)放.61.3.5 維護(hù).62 內(nèi)部控制體系基本框架內(nèi)部控制體系基本框架.82.1 總則.82.1.1 框架編制的目的.82.1.2 框架編制的依據(jù).82.1.3 框架編制的思路與方法. 82.1。
40、業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制管理手冊(cè)置業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制管理手冊(cè)銷售管理制度銷售管理制度目目 錄錄1 1 控制目標(biāo)控制目標(biāo). 42 2 職責(zé)分工職責(zé)分工. 43 3 內(nèi)控概述內(nèi)控概述. 64 4 銷售管理流程及內(nèi)控要點(diǎn)銷售管理流程及內(nèi)控要點(diǎn).104.14.1。
41、 大內(nèi)控五要素 內(nèi)控管理六要素萬(wàn)科的內(nèi)控大綱 無(wú)所不在的控制 控制的概念什么是控制 理論的歷史 法規(guī)的歷史內(nèi)控的歷史 大綱 實(shí)施時(shí)間內(nèi)控法規(guī) 內(nèi)控概念 內(nèi)控目標(biāo) 五要素COSO框架 大內(nèi)控五要素 內(nèi)控管理六要素萬(wàn)科的內(nèi)控運(yùn)動(dòng)中的控制勝利控制。
42、目標(biāo)成本的形成步驟目標(biāo)成本的形成步驟1 15 53 3 目標(biāo)成本確定及審批目標(biāo)成本確定及審批1 18 84 4 目標(biāo)成本的執(zhí)行目標(biāo)成本的執(zhí)行21215 5 目標(biāo)成本的科目分類目標(biāo)成本的科目分類2424第二篇第二篇項(xiàng)目成本管理規(guī)范項(xiàng)目成本管理。
43、 工程招標(biāo)與預(yù)算第十五章 工程建設(shè)管理第十六章 集團(tuán)人力資源及行政管理第十七章 子公司人力資源及行政管理第十八章 對(duì)外投資管理 第十九章 內(nèi)部審計(jì)總則及說(shuō)明一內(nèi)控手冊(cè)的使用責(zé)任二內(nèi)部控制的目標(biāo)三內(nèi)部控制的概念四內(nèi)部控制的框架五內(nèi)部控制的缺陷。
44、互分離:項(xiàng)目建議可行性研究與項(xiàng)目決策;概預(yù)算編制與審核;三 項(xiàng)目決策與項(xiàng)目實(shí)施;四 項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付;五 項(xiàng)目實(shí)施與項(xiàng)目驗(yàn)收;六 竣工決算與竣工決算審計(jì).第五條 公司E2經(jīng)建立了工程項(xiàng)目授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度,工程項(xiàng)目業(yè)務(wù) 要求嚴(yán)格按照規(guī)。
45、有效的成本監(jiān)控系統(tǒng),努力降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益.成本控制的主要工作是:建立成本的事前預(yù)測(cè)優(yōu)化,事中動(dòng)態(tài)控制和事后分析評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)循環(huán)系統(tǒng),逐步提高集團(tuán)公司投資的效價(jià)比.開(kāi)發(fā)成本的控制一前期環(huán)節(jié)的成本控制1.進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研,對(duì)市場(chǎng)走勢(shì)做出分析判斷。
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