建筑公司的內(nèi)部審計制度Tag內(nèi)容描述：
1、訂本制度.第二條 本制度所稱的內(nèi)部審計,是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定,對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理的有效性財務(wù)信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果開展一種評價。
2、度所稱的內(nèi)部審計,是指由公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)或人員依據(jù)國家有關(guān)法律 法規(guī)和本制度的規(guī)定,對公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)控股子公司以及具有重大影 響的參股公司的內(nèi)控制度和風(fēng)險管理的有效性財務(wù)信息的真實性和完 整性以及經(jīng)營活動的效率和效果開展一種評價工作. 本制度所。
3、數(shù) 盤盈虧備 注 沙發(fā)1041589可能是板房家私配置,未能清點 分體空調(diào)54153可能是板房家電配置,未能清點 對講機(jī)TK 378G 62953原因不明 排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備 柜機(jī)1010行政辦在用1臺,其余可。
4、 5 第五章 工程內(nèi)部審計工作要求 8第六章 工程內(nèi)部審計人員職責(zé)與權(quán)限 10第七章 工程內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范 11第八章 獎懲11第九章 附則 12第一章 總 則1為規(guī)范工程內(nèi)部審計工作,明確工程內(nèi)部審計工作方向重點內(nèi)容及條理,提高工。
5、發(fā)布日期:200 年 月 日 實施日期:200年 月 日1. 目的規(guī)范審計工作過程,提升審計工作效率,確保公司內(nèi)部運(yùn)作的順暢,防范各種經(jīng)濟(jì)經(jīng)營和管理風(fēng)險.2. 適用范圍 適用于對總部和項目公司開展的財務(wù)工程項目等各項審計和審核工作.3.術(shù)語。
6、2011.10.9C0按實際狀況及新授權(quán)要求2012.7.20D0根據(jù)2012架構(gòu)調(diào)整修訂.1. 程序概況程序目的為加強(qiáng)對集團(tuán)公司各職能部門及各下屬公司的內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制,規(guī)范集團(tuán)公司的內(nèi)部審計工作,根據(jù)審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定中國內(nèi)。
7、1.11.30C0按新授權(quán)調(diào)整版2012.7.20D0根據(jù)2012架構(gòu)調(diào)整修訂1.目的通過本工作指引書,明確財務(wù)內(nèi)部審計師的工作職責(zé)和相關(guān)作業(yè)程序,使財務(wù)內(nèi)部審計更有成效,降低企業(yè)的風(fēng)險.2.適用范圍集團(tuán)公司及各下屬公司財務(wù)內(nèi)部審計范圍.3。
8、行動要求2011.11.30C0按新授權(quán)調(diào)整版2012.7.20D0根據(jù)2012架構(gòu)調(diào)整修訂1.目的加強(qiáng)對集團(tuán)公司各職能部門及各下屬公司的審計,促進(jìn)審計工作的系統(tǒng)化規(guī)范化,保證審計質(zhì)量,明確審計責(zé)任,控制審計風(fēng)險,促進(jìn)被審計單位加強(qiáng)和改善經(jīng)。
9、規(guī)定,結(jié)合地產(chǎn)集團(tuán)實際,制定本制度. 第二條 內(nèi)部審計是公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和 評價活動,是根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)財務(wù)會計制度和公司 內(nèi)部管理規(guī)定,對公司及所屬單位財務(wù)收支全面預(yù)算財 務(wù)決算工程項目預(yù)決算資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)營績效等有關(guān)經(jīng)濟(jì) 活。
10、第二條 地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部審計是公司整體管理的重要組成 部分,在貫徹公司決策維護(hù)公司權(quán)益完善和強(qiáng)化內(nèi)部控 制促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展中發(fā)揮著重要作用. 第三條 本細(xì)則主要適用于地產(chǎn)集團(tuán)及所屬子公司含 控股公司辦事處的內(nèi)部審計活動. 第四條 審計事項的處理。
11、在本部門本單位主要領(lǐng)導(dǎo) 人直接領(lǐng)導(dǎo)下,對本部門本單位及所屬企事業(yè)單位的各項經(jīng)濟(jì)活動,進(jìn)行審計監(jiān)督, 獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對本部門本單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報告工作,同時接受審計機(jī)關(guān)和 上級主管部門審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo). 第四條 審計署駐國家建筑材料工。
12、面,理清綠都地產(chǎn)現(xiàn)狀,并探討改進(jìn)方向 地產(chǎn)開發(fā)業(yè)績審計地產(chǎn)開發(fā)業(yè)績審計 業(yè)務(wù)模塊發(fā)展業(yè)務(wù)模塊發(fā)展 概述概述 項目發(fā)展運(yùn)營能項目發(fā)展運(yùn)營能 力審計力審計 公司管理基礎(chǔ)審計公司管理基礎(chǔ)審計 改進(jìn)方向改進(jìn)方向 探討探討 A B C D E 開發(fā)業(yè)。
13、內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 日 期 修訂狀態(tài) 修改內(nèi)容 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 內(nèi)部控制審計作業(yè)指引 遠(yuǎn)洋地產(chǎn)有限公司 內(nèi)部控制審計作業(yè)指引 編號:YYDCZYSJ002 版本:A0 頁碼:第 2 頁 共 4 頁 編號。
14、善和強(qiáng)化內(nèi)部控制制度,保證公司財產(chǎn) 安全完整,促進(jìn)企業(yè)高效安全發(fā)展. 監(jiān)察部下設(shè)審計組紀(jì)檢組. 第一節(jié) 審計組管理制度 第一條 總則 第一條 總則 一.北京 XX 房地產(chǎn)有限公司內(nèi)審系統(tǒng)是公司管理系統(tǒng)的重要組成部 分,在貫徹公司政策維護(hù)公司。
15、2 內(nèi)部審計:主要負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各部門及下屬分子公司的財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行 獨立監(jiān)督和評價,以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度,是否符合公司規(guī)定的程序與 標(biāo)準(zhǔn),是否嚴(yán)格執(zhí)行了公司制定的制度. 1.31.3 本制度適用于對富。
16、屬單位內(nèi)部控制的健全有效,會計及相關(guān)信息的真實合 法,資產(chǎn)的安全完整,經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的 檢查監(jiān)督和評價,是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的 再監(jiān)督. 內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制,保證。
17、據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu) 進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合 規(guī)性審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心為。
18、第十一章 財務(wù)管理審計處罰規(guī)定 . 13 第十二章 存貨與固定資產(chǎn)管理審計處罰規(guī)定 . 14 第十三章 證照印章管理審計處罰規(guī)定 . 14 第十四章 人力資源管理審計處罰規(guī)定 . 15 第十五章 廉政建設(shè)審計處罰規(guī)定 . 17 第十六章 員。
19、各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心為對公。
20、審計內(nèi)容第四章:審計內(nèi)容A 審計重點審計重點 B 審計流程審計流程 C 審計獎罰審計獎罰 1 可行性研究報告審計 2 概預(yù)結(jié)算審計 3 采購招標(biāo)審計 4 合同審計 5 設(shè)計變更及經(jīng)濟(jì)簽證審計 6 成本分析審計 7 進(jìn)度款審計 8 內(nèi)部控制。
21、CWCW 101101 版版 本本 號號 A A 財務(wù)內(nèi)部審計管理程序財務(wù)內(nèi)部審計管理程序 修改次第修改次第 0000 頁次頁次 總頁數(shù)總頁數(shù) 2 2 5 5 版本修改次第 更改頁次章節(jié) 編制 審核 批準(zhǔn) 生效日期 編號:編號:BTBT C。
22、內(nèi)部控制的真實性合法性和有效性進(jìn)行獨立監(jiān) 督和評價的活動. 第三條第三條 集團(tuán)公司實行內(nèi)部審計制度,設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu),配備專職內(nèi) 部審計人員.各直屬單位根據(jù)工作需要,可配備專兼職內(nèi)部審計人員. 第四條第四條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計人員。
23、等單位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受。
24、及作業(yè)工具的說明內(nèi)部審計作業(yè)規(guī)則及作業(yè)工具的說明 . 5 九九.審計報告編寫規(guī)則審計報告編寫規(guī)則 . 6 十十.內(nèi)部違規(guī)處罰規(guī)則內(nèi)部違規(guī)處罰規(guī)則 . 6 十一十一.其他其他 . 7 2 2 一一.目的目的 維護(hù)股東利益,加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營監(jiān)督。
25、包括年度審計計劃和項目審計計劃,年度審計計劃是審計 室對新一年整體工作所做的規(guī)劃;項目審計計劃是依據(jù)年度審計計劃,是對實 施年度審計計劃所做的詳細(xì)規(guī)劃與說明.審計計劃既要充分體現(xiàn)集團(tuán)公司的管 理需要,也要切實符合被審計單位的經(jīng)營管理實際情況。
26、暫行辦法 41 頁 9施工部門的績效考核暫行辦法 48 頁 10業(yè)務(wù)部績效考核暫行辦法 55 頁 11公司總經(jīng)理崗位職責(zé) 62 頁 12公司副總經(jīng)理崗位職責(zé)一 63 頁 13公司副總經(jīng)理崗位職責(zé)二 64 頁 14總工程師崗位職責(zé) 64 頁 。
27、備 注 沙發(fā)1041589可能是板房家私配置,未能清點 分體空調(diào)54153可能是板房家電配置,未能清點 對講機(jī)TK 378G 62953原因不明 排風(fēng)柜1212原因不明水電部門也不知這是什么設(shè)備 柜機(jī)1010行政辦在用1臺,其余可能是板房 。
28、及合規(guī)性審計1114 四工程款支付程序及合理性審計14 三工程采購管理程序三工程采購管理程序?qū)徲媽徲?416 四資產(chǎn)審計四資產(chǎn)審計 一貨幣資金審計1618 二銷售與應(yīng)收款項審計1920 三存貨審計2021 四固定資產(chǎn)審計2123 五五投資籌。
29、規(guī),結(jié)合集團(tuán)的實際情況,制定 本管理制度. 1.21.2 內(nèi)部審計:主要負(fù)責(zé)對集團(tuán)公司各部門及下屬分子公司的財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行 獨立監(jiān)督和評價,以確定其是否遵循了集團(tuán)公司的財務(wù)管理制度,是否符合公司規(guī)定的程序與 標(biāo)準(zhǔn),是否嚴(yán)格。
30、位依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督. 第二章第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 第三條第三條 集團(tuán)設(shè)立獨立的內(nèi)審機(jī)構(gòu), 其他業(yè)務(wù)較少的企業(yè), 可以設(shè)置專職內(nèi) 部審計人員. 第第四條四條 集團(tuán)有限公司內(nèi)部審計工作, 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下, 并接受上級。
31、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
32、內(nèi)部控制制度投資 風(fēng)險等進(jìn)行審核分析和評價,并提出意見和建議的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動. 1.3 適用范圍: 本制度適用于集團(tuán)及所屬企業(yè)所有被審計單位和個人. 1.4 內(nèi)部審計目標(biāo): 1建立健全內(nèi)部控制制度; 2查錯防弊,改善經(jīng)營管理提高經(jīng)濟(jì)效益; 3。
33、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
34、根據(jù)各公司具體情況,也可由集團(tuán)聘請社會審計鑒證機(jī)構(gòu)進(jìn)行. 第四條 離任審計的范圍包括: 1財務(wù)收支審計,包括財務(wù)收支的合法性,財產(chǎn)物資的真實性合規(guī)性 審計; 2經(jīng)濟(jì)效益審計,包括對考核貢獻(xiàn)和硬性指標(biāo)完成情況的評價; 3管理制度審計,其核心。
35、暫行辦法 41 頁 9施工部門的績效考核暫行辦法 48 頁 10業(yè)務(wù)部績效考核暫行辦法 55 頁 11公司總經(jīng)理崗位職責(zé) 62 頁 12公司副總經(jīng)理崗位職責(zé)一 63 頁 13公司副總經(jīng)理崗位職責(zé)二 64 頁 14總工程師崗位職責(zé) 64 頁 。
36、范圍 權(quán)限以及審計人員對子公司在實施審計項目過程中的審計準(zhǔn)備審計實施 審計終結(jié)審計意見和決定的執(zhí)行,以及審計檔案管理. 第三條第三條 本管理辦法適用集團(tuán)公司及所屬控股子公司審計管理,參股公司可 參照執(zhí)行. 第二章第二章 審計職責(zé)和權(quán)限審計職。
37、以下統(tǒng) 稱所屬單位內(nèi)部控制的健全有效,會計及相關(guān)信息的真實合 法,資產(chǎn)的安全完整,經(jīng)營活動的合規(guī)性以及經(jīng)營績效等進(jìn)行的 檢查監(jiān)督和評價,是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實施的 再監(jiān)督. 內(nèi)部審計目的內(nèi)部審計目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計監(jiān)。
38、及其相關(guān)資產(chǎn),對財務(wù)收支真實性合法 性效益性作出評價,分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任,維護(hù)財經(jīng)法紀(jì),改善經(jīng)營 管理,提高經(jīng)濟(jì)效益. 第三條 內(nèi)部審計業(yè)務(wù)上接受國家審計機(jī)關(guān)和集團(tuán)審計部 門的指導(dǎo),并向本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管審計部門報告工 作. 第四條 本辦。
39、證金的管理:投標(biāo)保證金的管理: 包括投標(biāo)保證金的準(zhǔn)確匯出 及時退付 準(zhǔn) 確登記等. 2 2 工程款撥付的管理:工程款撥付的管理: 包括按照公司工程款撥付流程之規(guī)定 準(zhǔn)確及時撥付工程款等. 3 3 公司公司業(yè)務(wù)收入及報銷業(yè)務(wù)收入及報銷支出支出。
40、責(zé).自校的主要內(nèi)容: 1 是否完成了咨詢項目計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到規(guī)定深度; 2 項目咨詢采用的法規(guī)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)定額計算方式價格等依據(jù)是否 正確合理; 3 咨詢過程中形成的記錄 會議紀(jì)要 取證等文件是否真實 充分和有效; 4 對咨詢項目。
41、各職能部門 及各;A內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況;B 3.1 審計:是指集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)及審計 人員通過獨立客觀的監(jiān)督和評價活動,對公 司各項業(yè)務(wù)活動財務(wù)收支及內(nèi)部控制的適 當(dāng)性真實性合法性和有效性進(jìn)行審查 評價和咨詢,對公司決策預(yù)算和經(jīng)營目標(biāo) 。
42、驗分享,經(jīng)驗分享,共同進(jìn)步共同進(jìn)步Sharing Experience in Progress我們的愿景我們的愿景Our vision通過提供一流的保證 咨詢服務(wù)使內(nèi)部審計部成為增值型部門, 被公認(rèn)為其他部門的最佳業(yè)務(wù)伙伴.To becom。
43、監(jiān)督事后審計核查的工作思路和方法,以保證公司制度落實,經(jīng)營工作依法合規(guī)運(yùn)行,同時也用以指導(dǎo)規(guī)范公司內(nèi)部審計活動.現(xiàn)將999 公司內(nèi)部審計工作制度 暫行印發(fā),在試行中如發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整完善的地方,請反饋意見以便及時修訂.公司內(nèi)部審計工作制度內(nèi)部審。
44、10二員工日常管理制度.14三會議制度.23四項目部專用章管理辦法.26五檔案管理制度.26六證件管理制度.28七介紹信管理辦法.29八車輛管理制度.31第三章第三章后勤管理制度后勤管理制度.34一通訊費(fèi)報銷規(guī)定.34二保安值班人員崗位職責(zé)。
45、以下條款,雙方應(yīng)共同遵守執(zhí)行.第一條第一條工程概況工程概況1工程名稱:2工程地點:3工程內(nèi)容:4工期:5工程造價: 元. 人民幣:元.以工程決算為準(zhǔn).第二條第二條承包方式承包方式本工程實行企業(yè)內(nèi)部承包責(zé)任制和項目目標(biāo)管理制.乙方負(fù)責(zé)全面履行。
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