鐵道建筑公司財務(wù)管理內(nèi)控Tag內(nèi)容描述：
1、原則是建立健全公司的財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理的基 礎(chǔ)工作, 如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果, 為以后公司的經(jīng)營模式和發(fā)展決策提供指導(dǎo). 第一章第一章基礎(chǔ)工作的建立基礎(chǔ)工作的建立 一一 公司財務(wù)部門人員職責(zé)及其培訓(xùn)公司財務(wù)部門人員職責(zé)及其培。
2、頭于上月月末提出資金預(yù)算草案報公司財務(wù)總監(jiān) 批準,并于當(dāng)月 3 日前報蒙西水泥股份有限公司資金結(jié)算中心審批. 資金預(yù)算草案經(jīng)蒙西水泥股份公司資金結(jié)算中心審批后,由財務(wù)總監(jiān)組織 資金預(yù)算委員會相關(guān)人員召開資金預(yù)算會議, 在蒙西水泥股份公司資金。
3、頭于上月月末提出資金預(yù)算草案報公司財務(wù)總監(jiān) 批準,并于當(dāng)月 3 日前報蒙西水泥股份有限公司資金結(jié)算中心審批. 資金預(yù)算草案經(jīng)蒙西水泥股份公司資金結(jié)算中心審批后,由財務(wù)總監(jiān)組織 資金預(yù)算委員會相關(guān)人員召開資金預(yù)算會議, 在蒙西水泥股份公司資金。
4、在公 司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下, 具體負責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核 算工作,包括:財會人員的管理指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的 會計核算工作協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金合理分配使用資金; 做好與倉庫部門的對帳工作,指導(dǎo)倉庫保管員建帳對帳;指 導(dǎo)車間統(tǒng)計員做。
5、在公 司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下, 具體負責(zé)全公司的財務(wù)管理工作和會計核 算工作,包括:財會人員的管理指導(dǎo)檢查各獨立核算單位的 會計核算工作協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金合理分配使用資金; 做好與倉庫部門的對帳工作,指導(dǎo)倉庫保管員建帳對帳;指 導(dǎo)車間統(tǒng)計員做。
6、 15 第三部分 資金管理 . 16 第四部分 采購存貨管理 . 24 第五部分 資產(chǎn)管理 . 31 第六部分 合同管理 . 34 第七部分 發(fā)票管理 . 35 第八部分 應(yīng)收款項管理 . 36 第九部分 費用管理 . 37 第十部分 稅務(wù)。
7、部各 部門,各崗位的職責(zé)和權(quán)限,建立嚴密的授權(quán)與審批制度;嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進 行會計核算和會計監(jiān)督;實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計. 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴格的責(zé)任追究制度,因違反內(nèi)部控制制度或工作失誤造成重 大損失的,應(yīng)當(dāng)追究有。
8、饋處理和監(jiān)督程序;明確劃分企 業(yè)內(nèi)部各部門,各崗位的職責(zé)和權(quán)限,建立嚴密的授權(quán)與審批制度;嚴格按照國家統(tǒng)一 的會計制度進行會計核算和會計監(jiān)督;實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計. 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴格的責(zé)任追究制度,因違反內(nèi)部控制制度或工作。
9、的補充規(guī)定,結(jié)合企業(yè)的具體情況,制 定本企業(yè)的會計制度. 第二章 會計核算原則 三 本企業(yè)的會計核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四 企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間月季年 . 五 企業(yè)的會計核算工作應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的。
10、人民共和國有關(guān)法律法規(guī)和本制度的規(guī)定. 四企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)劃分會計期間月季年. 五企業(yè)的會計核算工作應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),做到記錄準確,內(nèi)容完整,方 法正確,手續(xù)齊備,符合時限. 六本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳.凡是本期已經(jīng)實。
11、務(wù)管理的財務(wù)管理的基本基本職能職能 物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中包 括整個物業(yè)經(jīng)營出租管理服務(wù)收費等資金的籌集使用耗費收入 和分配,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,提高經(jīng)濟效益,增源截流,使物業(yè)不 斷保值增值. 二二財。
12、分 析和考核 工作. 財務(wù)會計崗位職責(zé) 1 財務(wù)會計行政上歸屬酒店執(zhí)行總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)與管理. 2 嚴格按照財務(wù)管理制度和會計核算制度要求組織和實施LI常會計核算和財務(wù) 管理,積 極參與灑店經(jīng)營管理工作. 3 按照國家稅法規(guī)定定期上稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)。
13、直屬集團公司財務(wù)部管理,向集團公司負責(zé);財務(wù)人員的人事關(guān)系 工資福利待遇等均直屬集團公司.子分公司或獨立項目部對財務(wù)人員進行使用管理. 三基本工作要求 第五條本公司會計年度土建自 3 月 1 日起至次年 2 月 28 日止北京分公司會計年度。
14、各項規(guī)章制度;明確規(guī)定各類業(yè)務(wù)的決策審批實施 反饋處理和監(jiān)督程序;明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門,各崗位的職責(zé)和 權(quán)限,建立嚴密的授權(quán)與審批制度;嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進 行會計核算和會計監(jiān)督;實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計. 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)。
15、主管 會計審核 主管 會計管理 主管 財務(wù)報表 主管 資產(chǎn)主管 2.2 部門職能 財務(wù)會計機構(gòu)職能財務(wù)會計機構(gòu)職能 財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃職能 負責(zé)與其他相關(guān)部門一起研究策劃集團公司的財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃, 包括:中長期籌資策略多元化投資戰(zhàn)略稅務(wù)規(guī)劃等;負責(zé)。
16、 15 第三部分 資金管理 . 16 第四部分 采購存貨管理 . 24 第五部分 資產(chǎn)管理 . 31 第六部分 合同管理 . 34 第七部分 發(fā)票管理 . 35 第八部分 應(yīng)收款項管理 . 36 第九部分 費用管理 . 37 第十部分 稅。
17、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,為以后公司的經(jīng)營模式和 發(fā)展決策提供指導(dǎo). 財務(wù)人員守則 一遵紀守法,廉潔奉公; 二克盡職守,兢兢業(yè)業(yè); 三嚴守機密,謹言慎行; 四遵守制度,工作有序; 五積極主動,團結(jié)互助; 六待人和藹,舉止得體; 第一章 基礎(chǔ)工作的。
18、進行日常管理和目標考核. 1.2 公司財務(wù)計劃的組成公司財務(wù)計劃的組成 1.2.1 各項目年度開發(fā)進度說明 1.2.2 各項目銷售進度目標銷售資金回籠目標 1.2.3 各項目成本投入時間及金額 1.2.4 公司年度工資獎金福利行政費用專項費。
19、理協(xié)調(diào)與工商稅務(wù)金融等部門 間的關(guān)系,依法納稅. 2負責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則財 經(jīng)法規(guī),按照會計制度進行會計核算;編制年度季度月份 會計報表; 按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目 設(shè)置明細賬 分類賬輔助賬,及時記賬結(jié)賬對賬。
20、投標保證金的管理:包括投標保證金的準確匯出及時退付 準確登記 等. 2工程款撥付的管理: 包括按照公司工程款撥付流程之規(guī)定準確及 時撥付工程款等. 3公司業(yè)務(wù)收入及報銷支出的管理:包括及時核算開標費用收入,工程管理 費用收入,押證費收入,分。
21、本基本職能職能 物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中包 括整個物業(yè)經(jīng)營出租管理服務(wù)收費等資金的籌集使用耗費收入 和分配,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算,提高經(jīng)濟效益,增源截流,使物業(yè)不 斷保值增值. 二二財務(wù)管理的基本任務(wù)財務(wù)。
22、行的管理,在資金運 行過程中,包括整個物業(yè)經(jīng)營出租管理服務(wù)收費等資金的 籌集使用耗費收入和分配.要按照政府有關(guān)規(guī)定,規(guī) 范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算.物 業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)的資金費用和 利潤.為了提高經(jīng)。
23、加強財 務(wù)管理和經(jīng)濟核算.物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營管 理服務(wù)的資金費用和利潤.為了提高經(jīng)濟效益,擴大收入 來源,使物業(yè)不斷保值增值,許多物業(yè)管理公司實行一業(yè) 為主,多種經(jīng)營的方針,公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門,也 有工程維修機構(gòu),還有出租。
24、序程序 審批權(quán)限審批權(quán)限 各級管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批; 財務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字; 各部門負責(zé)人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進行審查簽字. 對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準. 報銷程序報銷程序 取得原始憑證。
25、司系指浙江 xx 集團股份有限公司不含各類子 公司;子公司系指集團公司直接控股的公司;二級子公司系指由子公司控制的 公司;xx 集團系指集團公司和上述各類子公司. 第五條 本制度適用于集團公司和各類子公司.各類子公司在遵守本制度 基礎(chǔ)上,可。
26、 1 公司財務(wù)實行計劃為特征的總經(jīng)理負責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審 批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負責(zé)人監(jiān) 核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán). 2 嚴格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度,接受財政稅務(wù) 審計等部門。
27、動記錄工作.4.做好年度財務(wù)預(yù)算,落實各項經(jīng)濟指標.5.做好會計決算和利潤分配報告,加強財務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益.6.遵守各項有關(guān)法律 法令和條例, 接受當(dāng)?shù)囟悇?wù) 銀行 工商等部門的監(jiān)督.7.接受會計事務(wù)所對企業(yè)會計賬目的審查。
28、日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理協(xié)調(diào)與工商稅務(wù)金融等部門間的關(guān)系,依法納稅.2負責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則財經(jīng)法規(guī)按照會計制度進行會計核算;編制年度季度月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目設(shè)置明細帳分類帳。
29、的管理第二節(jié)第二節(jié) 物品流出的管理物品流出的管理第四章第四章會計基礎(chǔ)工作及納稅管理會計基礎(chǔ)工作及納稅管理 13第五章第五章其它規(guī)定其它規(guī)定 15第六章第六章財務(wù)人員崗位職責(zé)財務(wù)人員崗位職責(zé) 16第七章第七章公司公司印章印章管理管理規(guī)定規(guī)定 。
30、財務(wù)報告財務(wù)報告7.37.3財務(wù)流程及報銷程序財務(wù)流程及報銷程序一一財務(wù)流程財務(wù)流程二二財務(wù)審批報銷程序:財務(wù)審批報銷程序:7.47.4 超市業(yè)財務(wù)管理規(guī)定超市業(yè)財務(wù)管理規(guī)定一財務(wù)基礎(chǔ)管理工作規(guī)定一財務(wù)基礎(chǔ)管理工作規(guī)定二超市業(yè)財務(wù)處理規(guī)定二。
31、籌融資工作;處理協(xié)調(diào)與工商稅務(wù)金融等部門間的關(guān)系,依法納稅.2負責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則財經(jīng)法規(guī)按照會計制度進行會計核算;編制年度季度月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目設(shè)置明細帳分類帳輔助帳及時記帳結(jié)帳對帳做到。
32、調(diào)與工商稅務(wù)金融等部門間的關(guān)系,依法納稅.2負責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準則財經(jīng)法規(guī)按照會計制度進行會計核算;編制年度季度月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目設(shè)置明細帳分類帳輔助帳及時記帳結(jié)帳對帳做到日清月結(jié)帳帳相符帳。
33、用材料款.2計劃工程進度用機械設(shè)備租賃費.3施工隊的工資.4項目部管理人員的工資.二項目部財務(wù)開支程序項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行,由項目部經(jīng)理書記副經(jīng)理項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行.財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù).1材料款按照項目部制訂的大計。
34、為個人借支,由工資中扣除.三 現(xiàn)金銀行存款日記帳必須做到日清月結(jié), 及時核對庫存余額,保證不出差錯,如出現(xiàn)短款現(xiàn)象,完全由個人負責(zé).四嚴禁白條入帳,如發(fā)現(xiàn)白條子入帳,追究財務(wù)人員責(zé)任.對公司和項目部報上來的單據(jù), 要嚴格審查, 對不符合財務(wù)。
35、用材料款.2計劃工程進度用機械設(shè)備租賃費.3施工隊的工資.4項目部管理人員的工資.二項目部財務(wù)開支程序項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行,由項目部經(jīng)理書記副經(jīng)理項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行.財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù).1材料款按照項目部制訂的大計。
36、6加強與有關(guān)機構(gòu)及財政稅務(wù)銀行部門的溝通,配合對公司財務(wù)工作的檢 查,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況;7組織各類應(yīng)收款工程款的收繳;8完成公司交給的其他工作.第三條公司財務(wù)部由會計出納和審計工作人員組成.第四條 公司各部門和員工辦理財會事。
37、制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目設(shè)置明細帳分類帳輔助帳及時記帳結(jié)帳對帳做到日清月結(jié)帳帳相符帳實相符帳表相符帳證相符;管理好會計檔案.5配合公司內(nèi)部審計. 根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強財務(wù)管理,特制定本制度. 第一章 資金審批制度 公司 P:500。
38、2計劃工程進度用機械設(shè)備租賃費.3施工隊的工資.4項目部管理人員的工資.二項目部財務(wù)開支程序項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行,由項目部經(jīng)理書記副經(jīng)理 項目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行.財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù).1材料款按照項目部制訂的大計劃,物資。
39、2收集整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見,實行事前控制與事中監(jiān)督.3緊密聯(lián)系工程計量部,準確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分攤的各項稅費應(yīng)拔工程款以及各施工隊的計價工作.4與設(shè)備部材料部保持緊密聯(lián)系,協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機料管理,嚴把成本控。
40、及時上報總公司.2收集整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見,實行事前控制與事中監(jiān)督.3緊密聯(lián)系工程計量部,準確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分攤的各項稅費應(yīng)拔工程款以及各施工隊的計價工作.4與設(shè)備部材料部保持緊密聯(lián)系,協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機料。
41、的財務(wù)管理既包含全部財務(wù)管理的一般性基本原則,同時又有著物業(yè)管理的行業(yè)特點.充分把握財務(wù)工作的專業(yè)性和物業(yè)管理的行業(yè)性, 是做好物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵所在.現(xiàn)對從物業(yè)服務(wù)計費方式經(jīng)營收入成本費用特性會計核算財務(wù)預(yù)算制度建設(shè)涉稅事務(wù)及內(nèi)外。
42、A0006收款員崗位職責(zé)1A0007財務(wù)監(jiān)督制度1A0008財務(wù)制度6A0009會計科目的設(shè)置1A0010發(fā)票管理制度2A0011收款收據(jù)管理規(guī)定1A0012收支兩條線管理規(guī)定3A0013關(guān)于管理處各項費用上交的規(guī)定1A0014企業(yè)發(fā)展基金。
43、套完整的切實可行的會計核算制度,做好管理公司的經(jīng)濟活動記錄工作.4.做好年度財務(wù)預(yù)算,落實各項經(jīng)濟指標.5.做好會計決算和利潤分配報告,加強財務(wù)監(jiān)督,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟效益.6.遵守各項有關(guān)法律法令和條例,接受當(dāng)?shù)囟悇?wù)銀行工商等部門的監(jiān)。
44、金管理制度110一資金管理制度110二銀行帳戶管理制度119三現(xiàn)金管理制度129富僑公司授權(quán)審批制度133富僑公司存貨管理制度136一存貨管理辦法136二存貨盤點制度142三庫存產(chǎn)品盤點差異管理制度148四廢料管理制度154五產(chǎn)品報廢審批管。
45、體制.第四條XXX對各分公司實行模擬法人的財務(wù)核算主體予以指導(dǎo)和監(jiān)督,各子公司按會計準則的要求單獨建賬核算.各分子公司主管會計在業(yè)務(wù)上實行公司財務(wù)部與所屬分子公司雙重領(lǐng)導(dǎo).第五條XXX對各分子公司實行統(tǒng)一的內(nèi)部財務(wù)會計制度.各分子公司可依據(jù)。
46、處理和監(jiān)督程序;明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門,各崗位的職責(zé)和權(quán)限,建立嚴密的授權(quán)與審批制度;嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算和會計監(jiān)督;實施有效的內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部審計. 第四條 各單位應(yīng)當(dāng)建立嚴格的責(zé)任追究制度,因違反內(nèi)部控制制度或工作失誤造。
47、批示: 審核: 擬定:二管理費用預(yù)算分配表管理費用預(yù)算分配表 單位:元人民幣支出項目代號住宅停車場合計金額備注薪金福利員工工資1工資附加費2系統(tǒng)維修及保養(yǎng)升降機3空調(diào)4電信系統(tǒng)5房屋工程6給排水系統(tǒng)7消防系統(tǒng)8電氣設(shè)備9。
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